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  3. Garth制造公司的财务分析师估计明年上半年的现金流如下所示（忽略任何短期借款）

Garth制造公司的财务分析师估计明年上半年的现金流如下所示（忽略任何短期借款）

tikufree2020-05-20  44
问题 Garth制造公司的财务分析师估计明年上半年的现金流如下所示（忽略任何短期借款）：现金（百万）Garth有＄4,000,000的信用额度，它对使用的贷款支付月息1%。Garth期望在1月1日有＄2,000,000的现金余额，没有使用贷款。假设所有的现金都在月底发生，Garth大约要在上半年支付多少贷款利息？A、＄60,000 B、＄0 C、＄80,000 D、＄240,000
选项
答案A
解析根据预测的现金流入和流出以及期初余额2百万余额，期末余额=期初余额+流入-流出。Garth上半年各月的现金预算如下：1月：2＋2－1＝32月：3＋2－4＝13月：1＋2－5＝-2，因此，3月末需要贷款2百万。4月：2－3＝-1，因此，4月末需要贷款1百万。5月：4－2＝2，还掉3月的贷款2百万。6月：5－3＝2，还掉4月的贷款1百万。因此，他们将借两个月的＄2,000,000和两个月的＄1,000,000。利息费用＝＄2,000,000×1%×2＋＄1,000,000×1%×2＝＄40,000＋＄20,000＝＄60,000。
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