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2016年6月5日,某增值税一般纳税人购进办公大楼一座,该大楼用于公司办公,计入
2016年6月5日,某增值税一般纳税人购进办公大楼一座,该大楼用于公司办公,计入
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2019-12-17
39
问题
2016年6月5日,某增值税一般纳税人购进办公大楼一座,该大楼用于公司办公,计入固定资产并于次月开始计提折旧。6月20日,该纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符,增值税专用发票注明的增值税税额为1100万元。请问企业应如何进行账务处理?
选项
答案
解析
2016年6月,企业账务处理为: 借:固定资产——办公大楼 10000万 应交税费——应交增值税(进项税额) 660万 应交税费——待抵扣进项税额 440万 贷:银行存款 11100万 2017年6月,企业相关账务处理: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 440万 贷:应交税费——待抵扣进项税额 440万
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