首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
基金管理公司设立基金产品时,以下会计行为正确的是( )。
基金管理公司设立基金产品时,以下会计行为正确的是( )。
恬恬
2019-12-17
65
问题
基金管理公司设立基金产品时,以下会计行为正确的是( )。
选项
A.为提高基金估值效率,对产品投资标的统一采用成本法估值B.建立复核制度,防止会计差错产生C.将同类型产品合并记账,提高记账效率D.将基金资产计入公司净资产
答案
B
解析
基金管理人应当采取适当的会计控制措施,以确保会计核算系统的正常运转: (1)应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任。(2)应当建立账务组织和账务处理体系,正确设置会计账簿,有效控制会计记账程序。 (3)应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。(4)应当采取合理的估值方法和科学的估值程序,公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。(5)应当规范基金清算交割工作,在授权范围内,及时准确地完成基金清算,确保基金资产的安全。(6)应当建立严格的成本控制和业绩考核制度,强化会计的事前、事中和事后监督。(7)应制定完善的会计档案保管和财务交接制度,财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案,严格会计资料的调阅手续,防止会计数据的毁损、散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,自觉遵守国家财税制度和财经纪律。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/C1HEKKKQ
相关试题推荐
为高净值客户提供专业化、个性化、综合化金融服务和全方位非金融服务的经营行为是(
商业银行在向客户销售理财产品前,应按照()原则,建立客户资料档案。
在设立私募基金时应遵循的要求有()。
()是有限合伙制私募基金的管理人。
下列关于基金子公司的说法中,错误的是()。
ETF本质上是封闭式基金,因此可以在交易所内挂牌买卖。()
证券投资基金的特点主要包括()。
下列选项中,()不是开放式基金的特点。
QDII基金是指在一国境内设置,经批准可以在境外证券市场进行()等有价证券投资
下面关于基金专户理财的表述,正确的有()。
随机试题
(92-93题共用备选答案) A.EBV B.HAV C.HSV D.H
为防止心脏病病人分娩时发生心力衰竭,下列哪种处理是错误的 A.适当使用镇静药
女,50岁。因高热、腹泻静脉点滴庆大霉素治疗,7天后出现恶心、呕吐、少尿。查尿蛋
()是指独立于测验内容的反应倾向,即由于每个人回答问题的习惯不同,而使能力相同
原发性甲状腺功能减退症血中升高的是
某单位石油泡沫灭火系统,某单位设有泡沫灭火系统,系统设置及系统各项性能参数均符合
关于薪酬结构的说法,正确的是(()
(2014年)假设折现率保持不变,溢价发行的平息债券自发行后债券价值( )。
一般来说,在项目的持续销售期中,市场推广宜突出项目的()。A:广告主题B:市场主题C:物业主题D:景观主题
施工现场的进口处应有“五牌一图”:工程概况牌、施工总平面图以及()。A.管理人员名单及监督电话牌B.消防保卫牌C.文明施工脾D.环境卫生责任牌E.安全