首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某服装厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年5月发生下列业务: (1)购入A面料,取得增值税专用发票注明价款50000元,增值税税额6500元,支付...
某服装厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年5月发生下列业务: (1)购入A面料,取得增值税专用发票注明价款50000元,增值税税额6500元,支付...
admin
2020-12-24
46
问题
某服装厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年5月发生下列业务:
(1)购入A面料,取得增值税专用发票注明价款50000元,增值税税额6500元,支付采购运费,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额500元。
(2)进口B面料,关税完税价格36000元,关税税率5%,缴纳进口环节相关税金后,海关放行并填发了进口增值税专用缴款书;支付从港口到厂区运费,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费金额1000元。
(3)用B面料生产300件连衣裙,单位成本每件40元。将200件委托某商厦代销,要求商厦代销价150元/件(含税),当月末收到商厦代销清单,售出100件。商厦与该厂结算总额15000元,另向商厦支付结算总额20%的返还款。将100件同样款式的连衣裙作为礼品送给协作单位。
(4)用上月购进的A面料生产600件西装,单位成本每件100元,成本中外购比例60%(假设成本中不含运费),将其中100件发给本厂职工作为福利;将其中400件以每件180元的不含税批发价批发给某集团企业;30件因管理不善丢失。
(其他相关资料:本月取得的相关票据符合税法规定,在当月勾选确认并抵扣)要求:根据上述资料,回答下列问题。
(2)该服装厂当期可以从销项税额中抵扣的进项税额为( )元。
选项
A.10465
B.10655
C.11315
D.12965
答案
C
解析
该服装厂当期可以从销项税额中抵扣的进项税额=6500+(500+1000)9%+4914-100x30x60%×13%=11315(元) 因管理不善丢失的自产服装按照成本和外购比例计算进项税额转出金额。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ChEKKKKQ
相关试题推荐
下列关于短期借款的说法中,正确的有( )。A、在收款法下,借款人收到款项时就要支付利息B、商业信用筹资没有资金成本C、加息法下,有效年利率大约是报价利率
甲公司为增值税一般纳税人,购买商品适用的增值税税率为13%,2×20年发生如下有关税费的交易和事项: (1)2×20年2月1日,甲公司外购一批原材料,购...
甲公司为增值税一般纳税人,购买商品适用的增值税税率为13%,2×20年发生如下有关税费的交易和事项: (1)2×20年2月1日,甲公司外购一批原材料,购...
甲公司为增值税一般纳税人,购买商品适用的增值税税率为13%,2×20年发生如下有关税费的交易和事项: (1)2×20年2月1日,甲公司外购一批原材料,购...
一般纳税人在发生下列业务的时候均取得了符合规定的相关票据,其中可以据此计算可抵扣的进项税额的有( )。A.代垫运费B.支付的运输费C.销售货物所支付的运输
企业发生的下列款项通过“其他应付款”科目核算的有( )。A.企业收取的各种押金B.企业应收取的赔偿款C.企业收取的各种暂收款项D.企业支付给职工的差旅费
某企业(增值税一般纳税人)月初待抵扣的进项税额为25万元,当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证,其载明的进项税额为35万元,进项税额转出3...
甲公司为增值税一般纳税人,2×19年1月1日购入一批价格为10000元的商品(尚未验收入库),收到增值税专用发票一张,注明增值税税额1300元;同时出具了...
下列有关应付账款入账时间的确定不正确的是( )。A.在物资和发票账单同时到达的情况下,如果物资验收入库的同时支付货款,则不通过“应付账款”科目核算B.在物资
甲公司于2×18年1月1日从证券市场上购入乙公司于2×16年1月1日发行的债券,作为其他债权投资核算,该债券5年期、票面年利率为5%、每年1月5日支付上年...
随机试题
331.依照我国民事法律规范,个人合伙最主要的法律特征是()。 A.依法登记
下颌义齿基托需要缓冲的地方有 A、唇系带 B、上颌隆突 C、磨牙后垫
患者女,28岁。风湿性心脏病、二尖瓣狭窄病史3年,平时不用药,登三楼无明显不适。
某产妇,25岁,自然分娩后1小时在产房观察,责任护士应观察()。
下列避孕方法中,属于抑制排卵的方法是
电击防护的设计中,下列哪些基本保护措施适用于防直接接触电击事故? (A)设置遮
下列不属于基金会计核算的是()。A、资产核算B、负债核算C、损益核算D、净利润核算
痰饮病,症见寒热往来,身热起伏,汗少,咳嗽,痰少,气急,胸胁刺痛,呼吸及转侧时疼痛加重,心下痞满,干呕,口苦,咽干,舌苔薄白,脉弦数。辨证应属A.痰饮脾阳虚弱证
在工作任务分工表中应明确()。A:各项工作任务由哪个工作部门(或个人)负责、配合和参与B:提出问题的必要C:解决问题的方法D:由谁来作决策
施工技术文件应按国家规范要求,在工程竣工验收后()个月内,由建设单位报当地城建档案机构归档。A.1B.3C.6D.12