首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
我国甲居民企业向A国乙企业投资。2017年从乙企业分回的股息在A国实际缴纳的税额超过抵免限额的部分为5万元。2018年乙企业向甲企业分配160万元的股息,...
我国甲居民企业向A国乙企业投资。2017年从乙企业分回的股息在A国实际缴纳的税额超过抵免限额的部分为5万元。2018年乙企业向甲企业分配160万元的股息,...
admin
2020-12-24
36
问题
我国甲居民企业向A国乙企业投资。2017年从乙企业分回的股息在A国实际缴纳的税额超过抵免限额的部分为5万元。2018年乙企业向甲企业分配160万元的股息,已知A国所得税税率为20%,则甲企业从A国分回的股息需在我国补缴企业所得税( )万元。(不考虑预提所得税)
选项
A.0
B.5
C.10
D.50
答案
B
解析
抵免限额=160÷(1-20%)×25%=50(万元),在A国实际缴纳税额=160÷(1-20%)×20%=40(万元)。由于超过抵免限额的余额允许从次年起在连续5个纳税年度内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补,所以2017年超过抵免限额的部分可以用2018年抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补,则甲企业从A国分回的股息需在我国补缴企业所得税=50-40-5=5(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ClsKKKKQ
相关试题推荐
某饭店是增值税一般纳税人,2019年8月从粮油公司(增值税小规模纳税人)购进大米,取得增值税专用发票注明的金额为300000元,税额是9000元,该饭店2...
某白酒生产企业2020年5月购进玉米一批用于生产白酒。当月销售1000吨白酒,主营业务成本为1500万元,农产品耗用率为70%,玉米平均购买单价为4000...
境外旅客购物离境的退税方式包括现金退税和银行转账退税两种方式。退税额未超过( )的,可自行选择退税方式。A.500元B.1000元C.5000元D.100
甲企业为增值税一般纳税人,2020年3月进口一批汽车零部件,成交价格为30000元,支付境外运抵我国海关境内输入地点起卸前的运输费及保险费5000元。海关...
甲果汁生产企业为增值税一般纳税人,2020年6月从农民手中收购苹果用于生产果汁,收购凭证上注明买价为30万元。另委托某运输企业将苹果运回企业所在地,支付不...
甲服装厂为增值税一般纳税人,2019年9月销售给乙企业300套服装,不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原...
根据增值税规定,下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是( )。A.因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额B.购进同时用于增值税应税项目和免税项目的固定资产所支付的
根据增值税规定,下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是( )。A.纳税人在2019年6月购进国内旅客运输服务产生的进项税额B.增值税一般纳税人购进自用的应征消费
安徽省某快递公司是按月纳税的小规模纳税人,2020年3月,为居民个人提供必需生活物资的收派服务取得不含税收入7万元,为公司提供的收派服务取得不含税收入6万...
A企业为增值税一般纳税人,2020年3月转让5年前购置的办公楼,取得含税销售收入1600万元,该办公楼购置原价为1200万元(含税),购置时支付相关税费1...
随机试题
下列影响因素中,可能推动房价上涨的有( )。[2011年真题] A、居民收入
住院病人信息采集操作流程中除外()。 A.门、急诊对病人初诊信息的采集阶段
肌腱部分断裂患者在固定期间,患肢可进行什么训练 A.被动运动 B.肌肉静力性
以下不属于企业人员内部供给预测方法的是()。
D给定图形拼合后所形成的图形为:
小强是一位很想获得成功的有志青年。他的老板现有三件事情需要完成:一件比较容易、一
下列关于加油、加气站建筑防火的要求说法正确的是()。A.当罩棚顶棚的承重构件为钢结构时,其耐火极限可为0.25h,罩棚顶棚其他部分应采用不燃烧体建造B.加油岛
地方性斑疹伤寒的传播媒介是( )A.人虱B.鼠蚤C.恙螨D.蜱E.蚊
在建设项目竣工环保验收监测中,计算昼夜等效声级时,需要先将夜间实测等效声加上()。A:5dBB:7dBC:10dBD:12dB
工程验收时,检验批的质量验收记录中的验收结论应由()签字。A:专业质检员B:施工单位技术负责人C:专业监理工程师D:建设单位项目负责人