首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
2017年9月,某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资,以下构成障碍的是(
2017年9月,某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资,以下构成障碍的是(
昕玥
2019-12-17
33
问题
2017年9月,某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资,以下构成障碍的是( )。 Ⅰ 现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论 Ⅱ 2015年10月,公司的高级管理人员技术总监张某离职 Ⅲ 2014年的审计报告被注册会计师出具保留意见,目前该影响已经消除 Ⅳ 2016年10月,公司因某重大事项未披露对二级市场股价造成了影响,被深圳证券交易所公开谴责 Ⅴ 上市公司控股股东2017年5月公开承诺在2个月内回购500万股,截止目前尚未履行完毕
选项
A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案
C
解析
《上市公司证券发行管理办法》第11条规定,上市公司存在下列情形之一的,不得公开发行证券:1、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;2、擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正;3、上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责;4、上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为;5、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查;6、严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。第8条第2项规定,上市公司的财务状况良好,符合“最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告;被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的,所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除”的规定。C项,该公司2014年即最近3年内的审计报告被注册会计师出具了保留意见,不符合公开发行证券的条件,构成障碍。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/Cmc9KKKQ
相关试题推荐
若企业融资成本为12.88%,则下列项目可行的有( )。
把缺乏流动性但具有未来现金流的金融资产汇集重组,转变为可在金融市场上出售和流通的
银团贷款中,单家银行担任牵头行时,其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的()。
我国的企业债特指我国境内具有法人资格的上市公司发行的债券。()
财务融资顾问是指商业银行对客户()进行科学分析比较基础上,运用多种形式的融资工
中央银行的()、金融监管机构的审慎监管、存款保险制度是构成金融安全网的三大支柱
投资是GDP的三大构成部分之一,下列属于投资的有()。
经营租赁保函是指为融资租赁合同项下的租金支付提供的担保。
下列银行保函业务中,属于非融资类保函的有()。
商业银行的整体经营活动的合规是由其众多的从业人员合规构成的,所以个别银行业从业人
随机试题
BAEP检查,在双侧听力和纯音听阈正常的情况下双侧耳各波的绝对潜伏期和峰间潜伏期
增长速度的表达式为( )。 A、增长速度=增长量/基期水平 B、增长速
下列选项中,被老舍评价为“鬼狐有性格,笑骂成文章”的作品是()
70多年前,红军长征历经两万五千里,为中国革命的发展保存了力量。下列地形区中红军
对可疑糖尿病患者最有诊断价值的检查是A:尿糖定性试验B:尿糖定量测定C:空腹血糖测定D:口服葡萄糖耐量试验E:胰岛细胞抗体测定
危机是指人类个体或群体无法利用现有资源和惯常应对机制加以处理的事件和遭遇,一般包括三个相互联系的因素,这三个因素分别是()。A:压力性的或危险性的事件B:社会
商品市场需求量不包括()。A:国内消费量B:生产量C:出口量D:期末结存量
某车间在生产过程中,选取每个生产班次加工的第一个工件进行质量检验。这种质量检验方式是()。A.进货检验B.首件检验C.巡回检验D.末件检验
在票据权利中,()是第一顺序请求权。A.付款请求权B.承兑权C.追索权D.取得权
从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人,应当在收取保险费时依法代收车船税,并出具代收税款凭证。( )