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金六零公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月1日“应
金六零公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月1日“应
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2019-12-17
27
问题
金六零公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月1日“应付职工薪酬”科目的贷方余额为258万元(其中工资122万元、工会经费2.5万元、职工教育经费12万元、设定提存计划121.5万元)。该公司2019年12月份发生的有关职工薪酬业务如下:(1) 12月5日,以银行转账方式支付上月工资120万元(己扣除代扣代缴个人所得税2万元)、工会经费2.5万元及会计继续教育培训费1.5万元。(2) 12月10日,金六零公司购入2辆小汽车,购买价款合计为120万元,增值税税额为15.6万元,支付的相关税费为12万元,以上款项通过银行转账方式支付。金六零公司购入的2辆小汽车供总裁及财务总监免费使用。(3) 12月15日,以现金为职工家属代垫医药费1.2万元。(4)12月22日,外购一-批商品,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税税额为1.3万元,金六零公司以银行承兑汇票支付上述款项。该批商品用于发放给生产车间工人作为元旦福利,产品已发放。(5) 12月31日,本月各部门工资计算统计表如下:
金六零公司按工资总额的8%计提职工教育经费。要求:根据上述资料,假定不考虑其他因素,分析回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)根据资料(4),下列会计处理正确的是()。
选项
答案
AB
解析
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