某珠宝店为增值税一般纳税人,某月将自产的金项链150克奖励优秀职工,成本为345

昕玥2019-12-17  16

问题 某珠宝店为增值税一般纳税人,某月将自产的金项链150克奖励优秀职工,成本为34500元,当月同类金项链的零售价格为330元/克。

选项

答案

解析应纳消费税=330÷(1+17%)×150×5%=2115.38(元)应纳增值税=330÷(1+17%)×150×17%=7192.31(元)借:应付职工薪酬               49500 贷:主营业务收入              42307.69 应交税费—应交增值税(销项税额)       7192.31借:主营业务成本               34500 贷:库存商品                  34500借:税金及附加               2115.38 贷:应交税费—应交消费税           2115.38
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