首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务: (1)采取以
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务: (1)采取以
tikufree
2019-12-17
56
问题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2016年12月发生如下业务:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价88万元,实际收取新旧首饰差价款共计85万元;采取以旧换新方式销售原价为5500元的金项链200件,每件收取差价款2000元。(2)销售1500件唱片给某单位,不含税价300元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分唱片存在质量问题,经协商支付给该单位折让4万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。(3)接受当地A运输企业(一般纳税人)的货运服务,支付运费取得的增值税专用发票上注明的不含税运费15万元,接受B运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得B企业委托税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税运费8万元。(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供的广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面成本34万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。其他资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。<5> 、该企业当月应缴纳增值税税额为( )万元。
选项
A.39.99B.32.92C.37.47D.38.31
答案
C
解析
当月应纳增值税=30.95+4.55-(3.57-5.54)=37.47(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/FKC9KKKQ
相关试题推荐
背景资料 某施工企业承建一客运专线A标,标段全长70公里,合同工期30个月。其
老师应该以德立身、以德教人,你认为我认同上述观点,具体分析如下:
【教学过程】 环节一:导入新课 教师利用语言描述某一历史人物的评价,请学生猜此人是谁。内容如下:他是唯一一位连任四届的美国总统(1933-1945);他是唯
【教学过程】 (一)设计情境,导入新课 出示2016年10月17日在酒泉卫星发射中心神舟十一号的发射图片,提问神州十一号携带蚕宝宝的原因,学生回答进行基因突
初中语文《敬业与乐业》主要教学过程及板书设计 教学过程 (一)激趣导入 教师采用讲故事的方式进行导入,导语设计如下: 在一次奥运会中,马拉松比赛庆祝胜利
说一说个人所得税的纳税对象和纳税人。【学科知识】
()适用于机动消防设施较强企业附属甲、乙、丙类可燃液体储罐区。
室外开敞空间除用于人员疏散外不得用于其他商业或供人员通行外的其他用途,其中用于疏
如下图所示消防车登高操作场地与消防车道连通,且场地靠建筑外墙一侧的边缘距离建筑外
如下图所示,一走道顶棚上居中安装点型感温火灾探测器,走道长度为30m,在走道距端
随机试题
妊娠失音亦称()。 A.子瘖 B.子咳 C.子嗽 D.子淋 E.以上都
个人住房贷款和其他个人贷款相比,贷款金额较大、期限较长。( )
根据民事法律制度的规定,下列情形中,不能导致法定代理终止的是( )。
男性,50岁,毕Ⅱ式胃大部切除术后2周出现倾倒综合征,关于该患者的饮食指导正确的
劳动争议调解委员会主任由()担任。
我国第一个体现女子享有与男子平等的法定教育权的学制是()。A.壬寅学制B.癸卯学制C.壬子癸丑学制D.壬戌学制
某工程实行施工总承包,承包人将基础工程中的打桩工程分包给专业分包单位施工,施工过程中发现地质情况与勘察报告不符而导致打桩施工工期拖延。在此情况下,()...
施工项目经理在承担工程项目施工的管理过程中,是以()身份处理所承担的工程项目有关的外部关系。 A.施工企业B.施工企业法定代表人的代表 C.施工企...
根据《建筑工程建筑面积计算规范》(GB/T50353),建筑物屋顶无围护结构的水箱建筑面积计算应为()。A.层高超过2.2m应计算全面积B.不计算建筑面积
环境管理体系的结构系统包括的构成要素不包括()。A.策划B.持续改进C.实施与运行D.检查和纠正措施