首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某商场为增值税一般纳税人,2017年8月12日某税务师接受委托为其上半年纳税情况
某商场为增值税一般纳税人,2017年8月12日某税务师接受委托为其上半年纳税情况
恬恬
2019-12-17
47
问题
某商场为增值税一般纳税人,2017年8月12日某税务师接受委托为其上半年纳税情况进行审核,在审核中发现商场在6个月前收取一餐厅啤酒包装物押金10000元在8月1日到期,餐厅未返还包装物,按照合同约定这部分押金商场不予退还,商场的账务处理:借:其他应付款—押金 10000 贷:其他业务收入 10000要求:针对上述业务判断商场账务处理和相关税务处理是否正确,并说明理由,如果不正确请编制调整分录。
选项
答案
解析
商场的账务处理和税务处理均不正确,根据规定啤酒逾期的包装物押金需要缴纳增值税。增值税的销项税额=10000÷1.17×17%=1452.99(元)调整分录:借:其他业务收入 1452.99 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 1452.99
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/G86sKKKQ
相关试题推荐
下列情况哪项不是抗甲状腺药物的适应证:
判断糖尿病病情和控制情况的主要指标是
关于慢性粒细胞白血病下列哪种情况不考虑可能发生加速或急变。
正常情况下原尿在肾小管中被吸收的部分占总量的:
肥厚型梗阻性心肌病所产生的杂音,在下列情况下如何变化口服心得安后
肥厚型梗阻性心肌病所产生的杂音,在下列情况下如何变化含服硝酸甘油
下列哪种情况不需预防性应用抗生素
下列哪种情况只作重点必要的准备即需紧急手术:
下列哪种情况为择期手术
下列哪种情况不是硬脊膜外腔麻醉的禁忌症
随机试题
依据《烟花爆竹安全管理条例》的规定,下列关于烟花爆竹生产企业安全管理的说法,正确
在固定义齿修复中,影响桥体挠曲变形的主要因素是()
下列不应通过“长期应付款”科目核算的经济业务有( )。
男性,20岁,发热起病3天后,自行缓解,高度乏力,腹胀,黄疸进行加深,病程第9天
施工合同履行过程中发生工程变更时,应由( )向承包人发出变更指令。
以下关于选用注浆方式说法正确的是( )。 A、在冲积黏性土掘进多采用后方注浆
按照《保险法》的规定,下列说法正确的是()
患者,男性,46岁。右上后牙3天来持续胀痛,1日来加重,有跳痛,不能咬物。近
下列有关密码的错误叙述是( ) A.密码无标点符号 B.有终止密码和起始密
反映的信息量少,但用它进行分析具有形象直观的特点的成本偏差分析方法是( )。A.横道图法B.曲线法C.表格法D.折线法