首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某商场为增值税一般纳税人,2017年8月12日某税务师接受委托为其上半年纳税情况
某商场为增值税一般纳税人,2017年8月12日某税务师接受委托为其上半年纳税情况
恬恬
2019-12-17
38
问题
某商场为增值税一般纳税人,2017年8月12日某税务师接受委托为其上半年纳税情况进行审核,在审核中发现商场在6个月前收取一餐厅啤酒包装物押金10000元在8月1日到期,餐厅未返还包装物,按照合同约定这部分押金商场不予退还,商场的账务处理:借:其他应付款—押金 10000 贷:其他业务收入 10000要求:针对上述业务判断商场账务处理和相关税务处理是否正确,并说明理由,如果不正确请编制调整分录。
选项
答案
解析
商场的账务处理和税务处理均不正确,根据规定啤酒逾期的包装物押金需要缴纳增值税。增值税的销项税额=10000÷1.17×17%=1452.99(元)调整分录:借:其他业务收入 1452.99 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 1452.99
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/G86sKKKQ
相关试题推荐
下列情况哪项不是抗甲状腺药物的适应证:
判断糖尿病病情和控制情况的主要指标是
关于慢性粒细胞白血病下列哪种情况不考虑可能发生加速或急变。
正常情况下原尿在肾小管中被吸收的部分占总量的:
肥厚型梗阻性心肌病所产生的杂音,在下列情况下如何变化口服心得安后
肥厚型梗阻性心肌病所产生的杂音,在下列情况下如何变化含服硝酸甘油
下列哪种情况不需预防性应用抗生素
下列哪种情况只作重点必要的准备即需紧急手术:
下列哪种情况为择期手术
下列哪种情况不是硬脊膜外腔麻醉的禁忌症
随机试题
\"沔阳三蒸\"属于( )的经典代表。[2011年湖北真题] A、清蒸 B、酱
嚼槟榔引起的口腔癌最好发于 A.唇 B.牙龈 C.口底 D.颊部 E.
税务机关对某企业进行纳税检查时,发现该企业将生产领用的原材料5000元误记为50
过量使用,会导致大量的中间代谢产物N-乙酰对苯醌亚胺堆积,引起严重肝毒性的药物是
可转换债权的优点有()
龙马负图、神龟载书,远古时代河图洛书的传说,数千年来被认为是中华传统文化的源头。
爆破拆除工程应进行()并经当地有关部门审核批准后方可实施。 A.安全技术方案制
慢性支气管炎急性发作期最重要的治疗措施是()。A.应用支气管扩张剂B.应用糖皮质激素C.应用祛痰止咳药D.增强免疫功能E.抗感染治疗
下列关于眼膏剂的叙述错误的是A:用于伤口的眼膏剂应无菌B:常用基质为凡士林、液体石蜡、羊毛脂混合而成出C:对眼部应无刺激性D:基质需115℃灭菌30min
如果该企业确定的β值为0.7,按照折中原则该企业应该选择( )。A.甲B.乙C.丙D.丁