2. 财务会计
  3. 保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知

保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知

恬恬2019-12-17  72
问题 保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。Ⅰ．实际控制人为他人提供担保Ⅱ．为关联人提供担保Ⅲ．变更投资项目Ⅳ．发生重大关联交易Ⅴ．公布年度报告
选项 A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案B
解析《保荐办法》（2017年修订）第51条规定，发行人有下列情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构：①变更募集资金及投资项目等承诺事项；②发生关联交易、为他人提供担保等事项；③履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项；④发生违法违规行为或者其他重大事项；⑤中国证监会规定或者保荐协议约定的其他事项。【拓展】根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引（2014修订）》第9条第5项规定，公司有下列情形之一的，应当及时通知保荐机构并按约定方式及时提交相关文件：①变更募集资金及投资项目等承诺事项；②发生关联交易、为他人提供担保等事项；③履行信息披露义务或者应向中国证监会、本所报告的有关事项；④公司或者其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人等发生违法违规行为；⑤《证券法》第67条、75条规定的重大事件或者其他对公司规范运作、持续经营、履行承诺和义务具有影响的重大事项；⑥中国证监会、本所规定或者保荐协议约定的其他事项。《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引（上证公字〔2009〕75号）》第9条规定，协议应约定上市公司或相关当事人出现下列情形之一的，应及时通知保荐人或财务顾问，并约定通知的具体方式：①上市公司变更募集资金及投资项目等承诺事项；②上市公司有义务披露信息或应向中国证监会、本所报告的有关事项；③上市公司或相关当事人未能履行承诺；④上市公司或其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人等发生违法违规行为和被本所予以纪律处分、出具监管关注函等；⑤《证券法》第67条、75条规定的重大事件或其他对上市公司规范运作、持续经营、履行承诺和义务具有影响的重大事项；⑥中国证监会、本所规定或协议约定的其他事项。
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