首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
位于市区的某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2017年度企业财务核算反映信息为:取得不含税销售收入3000万元,准予扣除的成本1160万元,其中实发工资...
位于市区的某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2017年度企业财务核算反映信息为:取得不含税销售收入3000万元,准予扣除的成本1160万元,其中实发工资...
admin
2020-12-24
34
问题
位于市区的某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2017年度企业财务核算反映信息为:取得不含税销售收入3000万元,准予扣除的成本1160万元,其中实发工资总额560万元,拨缴职工工会经费30万元,职工福利费125万元,职工教育经费32万元;缴纳税金及附加570万元。另外取得直接投资居民企业的股息收入50万元,全年发生产品销售费用550万元(其中广告费和业务宣传费500万元),管理费用100万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出80万元,其中包括通过民政厅向贫困地区捐赠30万元,直接向某中学捐赠图书10万元。企业自行计算全年实现会计利润为590万元。2018年初,经委托的税务师事务所审核,发现以下问题:
(1)12月上旬接受某公司捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,增值税1.7万元,未作账务处理。
(2)12月中旬将1000套普通化妆品销售给关联企业,未作账务处理,普通化妆品单套销售成本0.1万元,市场单套不含税销售价格为0.15万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该企业对外捐赠应调整的应纳税所得额为()万元。
选项
A.+10
B.-10
C.+40
D.-40
答案
A
解析
直接向某中学捐赠图书10万元不得税前扣除,应调增10万元。 捐赠扣除限额=649.32×12%=77.92(万元)>30万元,允许全额扣除。 该企业对外捐赠应合计调增应纳税所得额10万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/GwMKKKKQ
相关试题推荐
根据《行政许可法》及有关规定,属于税务行政许可事项的涉税事项有()。A:建立收支粘贴簿、进销货登记簿B:印制增值税专用发票和其他发票C:拆本使用发票、境外印
根据企业破产法律制度的规定,在( )的情形下,人民法院应当裁定重整程序终止。A:债务人的行为致使管理人无法执行职务B:债务人或管理人未按期提出重整计划草案
根据企业破产法律制度的规定,依法参加债权人会议的( ),可行使表决权。A:已经依法申报债权并被确认的债权人B:管理人C:债务人职工代表D:对债务人特定财
根据税务行政复议法律制度的规定,纳税人对税务机关( )的行为不服,可以不经复议直接向法院提起行政诉讼。A:评定纳税信用等级B:采取税收强制执行措施C:不依
根据行政复议法律制度的规定,在( )的情形下,行政复议终止。A:作为申请人的法人或者其他组织终止B:申请人要求撤回行政复议申请,行政复议机构准予撤回C:申
亚利厨具公司系朱某投资的一人有限责任公司。在市国税局稽查局对该公司进行日常税务检查期间,朱某指使财务人员提供虚假资料,不如实反映情况。市国税局稽查局依法向...
根据《公司法》,下列关于公司能力的说法中,正确的有()。A:公司可以向外投资,成为合伙企业的普通合伙人B:公司向外投资事宜,需经出席董事会会议的董事过半数通
破产债权,是在破产申请受理前成立的,对破产企业发生的,经依法申报确认并通过破产程序,能从破产财产中获得公平清偿的可强制执行的财产请求权。下列债权中,属于破...
陈某与章某于2006年年底共同出资30万元设立某销售公司。起初公司经营红火,盈利颇丰。后来,两人为公司的经营管理和各自权益发生纠纷。2009年1月16日,...
根据《企业破产法》规定,下列涉及债务人财产的行为中,无效的是()。A:债务人明显缺乏清偿能力,仍对个别债权人清偿B:债务人放弃债权C:债务人为逃避债务而隐匿
随机试题
企业提供住房福利的形式不包括( )。 A、现金津贴和房屋贷款 B、个人储蓄
深静脉血栓形成的最大危险性是()。 A.水肿 B.下肢坏死 C.肺栓塞
采用因素分析法时,必须注意的问题包括()。
脓液有粪臭味,细菌可能为:
下列关于可以现金替代的说法错误的是( )。
保险按经营目的可分为()。
周末三年级二班20人去公园植树,共植树230棵,已知这20人中植树最少的同学种了
下列各拍子中,哪一种是混合拍子()。A.6/4B.7/8C.4/4D.12/8
发电厂、变电所中,选择导体的环境温度,下列哪种说法是正确的?() (A)对屋外导体为最热月平均最高温度 (B)对屋内导体为年最低温度 (C)...
基金暂停估值的情形不包括( )。A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人无法准确评估基金资产价