首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
位于市区的某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2017年度企业财务核算反映信息为:取得不含税销售收入3000万元,准予扣除的成本1160万元,其中实发工资...
位于市区的某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2017年度企业财务核算反映信息为:取得不含税销售收入3000万元,准予扣除的成本1160万元,其中实发工资...
admin
2020-12-24
35
问题
位于市区的某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2017年度企业财务核算反映信息为:取得不含税销售收入3000万元,准予扣除的成本1160万元,其中实发工资总额560万元,拨缴职工工会经费30万元,职工福利费125万元,职工教育经费32万元;缴纳税金及附加570万元。另外取得直接投资居民企业的股息收入50万元,全年发生产品销售费用550万元(其中广告费和业务宣传费500万元),管理费用100万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出80万元,其中包括通过民政厅向贫困地区捐赠30万元,直接向某中学捐赠图书10万元。企业自行计算全年实现会计利润为590万元。2018年初,经委托的税务师事务所审核,发现以下问题:
(1)12月上旬接受某公司捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额10万元,增值税1.7万元,未作账务处理。
(2)12月中旬将1000套普通化妆品销售给关联企业,未作账务处理,普通化妆品单套销售成本0.1万元,市场单套不含税销售价格为0.15万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
该企业对外捐赠应调整的应纳税所得额为()万元。
选项
A.+10
B.-10
C.+40
D.-40
答案
A
解析
直接向某中学捐赠图书10万元不得税前扣除,应调增10万元。 捐赠扣除限额=649.32×12%=77.92(万元)>30万元,允许全额扣除。 该企业对外捐赠应合计调增应纳税所得额10万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/GwMKKKKQ
相关试题推荐
根据《行政许可法》及有关规定,属于税务行政许可事项的涉税事项有()。A:建立收支粘贴簿、进销货登记簿B:印制增值税专用发票和其他发票C:拆本使用发票、境外印
根据企业破产法律制度的规定,在( )的情形下,人民法院应当裁定重整程序终止。A:债务人的行为致使管理人无法执行职务B:债务人或管理人未按期提出重整计划草案
根据企业破产法律制度的规定,依法参加债权人会议的( ),可行使表决权。A:已经依法申报债权并被确认的债权人B:管理人C:债务人职工代表D:对债务人特定财
根据税务行政复议法律制度的规定,纳税人对税务机关( )的行为不服,可以不经复议直接向法院提起行政诉讼。A:评定纳税信用等级B:采取税收强制执行措施C:不依
根据行政复议法律制度的规定,在( )的情形下,行政复议终止。A:作为申请人的法人或者其他组织终止B:申请人要求撤回行政复议申请,行政复议机构准予撤回C:申
亚利厨具公司系朱某投资的一人有限责任公司。在市国税局稽查局对该公司进行日常税务检查期间,朱某指使财务人员提供虚假资料,不如实反映情况。市国税局稽查局依法向...
根据《公司法》,下列关于公司能力的说法中,正确的有()。A:公司可以向外投资,成为合伙企业的普通合伙人B:公司向外投资事宜,需经出席董事会会议的董事过半数通
破产债权,是在破产申请受理前成立的,对破产企业发生的,经依法申报确认并通过破产程序,能从破产财产中获得公平清偿的可强制执行的财产请求权。下列债权中,属于破...
陈某与章某于2006年年底共同出资30万元设立某销售公司。起初公司经营红火,盈利颇丰。后来,两人为公司的经营管理和各自权益发生纠纷。2009年1月16日,...
根据《企业破产法》规定,下列涉及债务人财产的行为中,无效的是()。A:债务人明显缺乏清偿能力,仍对个别债权人清偿B:债务人放弃债权C:债务人为逃避债务而隐匿
随机试题
铸造支架大连接体与塑料部分结合的内外台阶应为 A.锐角 B.钝角 C.直角
X线胶片的感光测定方法,错误的是 A.距离法 B.密度仪测定法 C.感光仪
下列不是舌咽神经痛常见部位是 A、咽后壁 B、舌根 C、软腭 D、
无损探伤检验方法中,仅能够发现铁磁性材料表面和近表面缺陷的方法是()。
下列各句中.没有语病且句意明确的一句是( )。
下列行为,危害国家安全、构成间谍罪的有( )。 A.参加间谍组织 B.泄露
一门规范学科的建立,从独立的教育学诞生的角度说,通常以德国赫尔巴特的()
患者,女性,53岁。高血压3年,今日血压急剧升高,收缩压达200mmHg,并且出现头痛、心悸,首先考虑A.高血压危象B.高血压脑病C.高血压性脑出血D.急
下列古代文学作品中,属于唐传奇的是()。 A.《霍小玉传》B.《李娃传》 C.《长恨歌传》D.《柳毅传》
商品流通企业在进行市场预测时,收集的数据和资料要与()相适应。A:预测结果的精确度B:确定的预测目标C:预测费用的多少D:拟定选择的预测方法E:预测人员