2. 财务会计
  3. 某企业现着手编制2007年4月的现金收支计划。预计2007年4月初现金余额为

某企业现着手编制2007年4月的现金收支计划。预计2007年4月初现金余额为

Loveyou2020-05-20  40
问题 某企业现着手编制2007年4月的现金收支计划。预计2007年4月初现金余额为8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%;本月销货50 000元，预计月内收款 比例为50%;本月采购材料8 000元，预计月内付款70%;月初应付账款余额5 000元需在月 内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经 营性现金支出为900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款 金额为I 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。 要求：(1)计算经营现金收入；(2)计算经营现金支出；(3)计算现金余缺；(4)确定最佳资金筹措或运用数额；(5)确定现金月末余额。
选项
答案
解析(1)计算经营现金收入：经营现金收入=4 000 X80% +50 000 X50% =28 200 (元）(2)计算经营现金支出：经营现金支出=8 000 X70% +5 000 +8 400 +16 000 +900 =35 900 (元)(3)计算现金余缺：现金余缺=8 000 +28 200 - (35 900 +10 000) = -9 700 (元）(4)确定资金筹措或运用数额：银行借款数额=5 000+10 000 = 15 000 (元）(5)确定最佳现金期末余额：最佳现金期末余额=15 000 -9 700 =5 300 (元）
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