首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
ABC公司2020年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的...
ABC公司2020年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的...
admin
2020-12-24
27
问题
ABC公司2020年度设定的每季季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。
公司原有有价证券90万元,决定在第三季度出售。2020年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2020年度资金预算的部分数据如下表所示。
要求:
(1)计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值。
(2)计算借款的实际年利率。
选项
答案
解析
(1) A= 40+ 1010- 1000=50 (万元) B=50万元 50≤31.3+C-Cx6%/4≤60.且C为10万 元的整数倍,解得: C=20 (万元) D= 20x6%/4=0.3 (万元) E=31.3+20-0.3=51 (万元) F=-37.7-0.3+90=52 (万元) 题中条件“年末余额已预定为60万元",也就是第四季度期末现金余额为60万元,因此现金余缺-归还短期借款-支付短期借款利息-购买有价证券=60,即: 132. 3-20-0.3-G=60,因此C=52 (万元) H=40万元 1=40+5536. 6=5576.6 (万元) J=60万元 (2)借款的实际年利率= (1+6%/4)^4- 1=6.14%。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/HH0KKKKQ
相关试题推荐
注册会计师实施的下列审计程序中,属于重新执行的是( )。A.注册会计师利用被审计单位的银行存款日记账和银行对账单,重新编制银行存款余额调节表,并与被审计单位编制
在以下注册会计师所实施的审计程序中,属于专供注册会计师实施控制测试时采用的审计程序是( )。A.根据被审计单位当期专门借款计算其资本化金额,并与当期相应的在建工
A注册会计师是蓝天公司2019年度财务报表审计项目合伙人,审计过程中获取到以下六组审计证据: (1)入库单与购货发票; (2)销货发票副本与产...
在注册会计师所获取的下列审计证据中,按照审计证据的可靠性由高到低的顺序排序,正确的是( )。A.销货发票副本、银行存款函证回函、购货发票、应收账款明细账B.银
A注册会计师是甲公司2019年度财务报表审计业务的项目合伙人,在审计过程中,A注册会计师需要评价审计过程中识别的错报,具体情况如下: (1)如果识别出...
ABC会计师事务所已连续三年审计甲公司(以营利为目的的制造业企业)财务报表,2019年继续由A注册会计师担任项目合伙人。在审计过程中,A注册会计师需要考虑...
关于特定类别交易、账户余额或披露的重要性水平,下列说法中,正确的有( )。A.确定是否存在特定类别交易、账户余额或披露的重要性水平时,可将与被审计单位所处行业
下列各项中,不属于注册会计师使用财务报表整体重要性水平的目的的是( )。A.决定风险评估程序的性质、时间安排和范围B.评价已识别的错报对财务报表的影响和对审
关于特定类别交易、账户余额或披露的重要性水平,下列说法中,错误的是( )。 A.只有在适用时,才需确定特定类别交易、账户余额或披露的重要性水平B.确定时,
A注册会计师首次承接X公司2019年度财务报表审计业务,确定的X公司财务报表整体的重要性水平为100万元,则以( )作为实际执行的重要性水平最为适当。A.90
随机试题
通常,对供应商认证的标准包括()。 A、质量 B、价格 C、交付 D、服
整体评估报告和分户评估报告应当由负责该房屋征收评估项目的()注册房地产估价师签
外汇需要具备( )特点。
下列关于抵押合同和主债合同关系的表述,正确的是( )。
VaR方法是20世纪80年代由()的风险管理人员开发出来的
下列情况下取得的票据享有票据权利的有( )。 A、张三明知李四偷来一
初孕妇,27岁,于妊娠20周为预测妊娠期高血压疾病的发生进行预测性诊断,最有预测价值的方法为A、左侧卧位较仰卧位的舒张压高15mmHgB、右侧卧位较仰卧位的
股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的()内,向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资运作基本情况。A、
吗啡禁用于A:慢性消耗性腹泻B:脑肿瘤引起的头痛C:烧伤疼痛D:骨折引起的头痛E:心源性哮喘
房地产经纪机构连锁店模式的优点主要有()。A.信息共享B.标准化管理C.形成规模效益D.管理成本低E.决策快