首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司主要从事机械设备的生产销售和安装业务,为增值税一般纳税人。 年12月生产
甲公司主要从事机械设备的生产销售和安装业务,为增值税一般纳税人。 年12月生产
恬恬
2019-12-17
36
问题
甲公司主要从事机械设备的生产销售和安装业务,为增值税一般纳税人。年12月生产经营业务如下: (1)销售自产A型号设备,收取不含税销售额156万元;同时,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费12万元,税额1.2万元。 (2)向增值税小规模纳税人销售A型号设备一台,开具增值税普通发票,取得含税销售额60.32万元。 (3)购进生产用原材料,取得增值税专用发票上注明的金额80万元,税额12.8万元。同时,取得的增值税专用发票上注明运费金额5万元,税额0.5万元;取得增值税专用发票上注明装卸费3万元,税额0.18万元。 (4)当月购入一条需要安装的生产线,取得增值税专用发票上注明的生产线价款为60万元,增值税税额为9.6万元,款项以银行存款方式支付。 (5)为实施质量控制计划,从国外进口检验测试仪器一台,关税完税价8万元。 (6)11月销售A型号设备不含税价款52万元,货到后买方发现商品质量与合同要求不一致,要求给予价款5%的折让,甲公司同意折让。并按照规定开具红字增值税专用发票。 已知:关税税率10%;原材料、产品均适用16%增值税税率;专用发票均通过认证。 要求:根据上述材料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。 (1)计算甲公司业务(1)的销项税额。 (2)计算甲公司业务(2)的销项税额。 (3)计算甲公司业务(5)的进项税额。 (4)计算甲公司业务(6)应冲减的销项税额。 (5)计算甲公司当月可以抵扣的全部进项税额。 (6)计算甲公司当月应纳增值税税额。
选项
答案
解析
(1)业务(1)销项税额=156×16%=24.96(万元) (2)业务(2)销项税额=60.32÷(1+16%)×16%=8.32(万元) (3)业务(5)进项税额=8×(1+10%)×16%=1.408(万元) (4)业务(6)应冲减的销项税额=52×5%×16%=0.416(万元) (5)当月进项税额=1.2+12.8+0.5+0.18+9.6+1.408=25.688(万元) (6)当月应纳增值税税额=24.96+8.32-0.416-25.688=7.176(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/I9ZEKKKQ
相关试题推荐
根据《建设工程安全生产管理条例》的规定,工程监理单位在实施监理过程中,发现存在安
根据《建设工程安全生产管理条例》的规定,施工单位应当自施工起重机械和整体提升脚手
下列关于安全生产管理制度的说法,不正确的是()。
()是施工项目生产的主要负责人。
某企业为增值税一般纳税人,2019年3月,该企业销售旧设备一台,取得不含税收入6
某企业为环境保护税的纳税人,该企业2018年4月直接向河流排放总铅5000千克,
2019年4月1日某公司(增值税一般纳税人)进口一批高档化妆品(适用消费税税率为
下列行为中,免征土地增值税的有()。
计算缴纳土地增值税时,判定普通标准住宅的标准有()。
符合下列情形之一的,纳税人应进行土地增值税清算的有()。
随机试题
描述正态分布资料集中趋势的指标是 A.中位数 B.几何均数 C.算术平均数
在职业活动中,践行“纪律”的具体要求是()。 A.学习岗位规则 B.创立操
商业银行保持现金资产的目的有( )。
下列生产控制方式中,能够“实时”控制,从而确保生产或者沿着当期计划目标展开,且控
甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务,提供劳务的交易结果能够可靠计量,预
患者呼吸浅短难续,声低气怯,甚则张口抬肩,倚息不能平卧,咳嗽,咯痰不利,胸闷心悸
肝脾不和证可见 A.胁肋胀满疼痛或窜痛,呃逆嗳气,吞酸嘈杂 B.脘
在下列各句横线处,依次填入最恰当的词语。()[农行真题] ①对于这个新问题。要研究出新的解决方法。不能________以前的老经验。 ②伴着阵阵清风的...
2013年1一10月份,全国规模以上工业企业实现利润总额46263.2亿元,比上年同期增长13.7%,增速比1-9月份提高0.2个百分点,其中,主营活动利...
影响酶与底物解离的是 A底物浓度 B酶浓度 C激活剂 DpH值 E抑制剂