首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计
昕玥
2019-12-17
24
问题
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计师事务所帮其办理2018年企业所得税汇算清缴时,会计师事务所得到该公司2018年的业务资料如下:(1)全年取得产品销售收入11700万元,发生的产品销售成本2114.25万元,发生的税金及附加386.14万元,发生的销售费用600万元、管理费用500万元(含业务招待费106.5万元)、财务费用400万元。取得营业外收入312万元、投资收益457万元。(2)全年成本费用中包含实际发生的工资薪金总额为3000万元,含向本企业安置的3名残疾人员支付的工资薪金10.5万元。(3)全年成本费用中包含有实际发生的职工福利费450万元、职工教育经费90万元、拨缴的工会经费40万元。(4)4月6日,为总经理配备一辆轿车并投入使用,支出52.8万元(该公司确定折旧年限4年,残值率5%)。会计师事务所发现此项业务尚未计提折旧。(未选择一次性扣除)(5)9月12日,转让其代企业前三大自然人股东持有的因股权分置改革原因形成的限售股,取得收入240万元。但因历史原因,公司未能提供完整、真实的限售股原值凭证,且不能准确计算该部分限售股的原值,故已全额计入投资收益。(6)公司按规定可以利用2018年所得弥补以前年度亏损。2011年以前(含2011年)每年均实现盈利,2012年至2017年弥补以前年度亏损前的应纳税所得额如下所示:
(7)公司设在海外甲国的营业机构,当年取得应纳税所得额折合人民币360万元,该国适用的企业所得税税率为27.5%,按规定已在该国缴纳了企业所得税,该国税法对应纳税所得额的确定与我国税法规定一致。(8)公司2018年已实际预缴企业所得税1957.25万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。5.资料(6)中2018年允许弥补的以前年度亏损数额为( )万元。
选项
A.0B.110C.410D.200
答案
D
解析
可弥补的亏损=(90-250)-170+490+340-300=200(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/Ie9EKKKQ
相关试题推荐
(2016年)甲公司计划投资新建一条生产线,项目总投资600万元,建设期为3年,
投保施工人员意外伤害险,施工单位与保险公司双方应根据各类风险因素商定保险费率,实
某公司2013年发生两笔互换房产业务,并已办理了相关手续。第一笔业务换出的房产价
在项目融资活动中,SPV是指具有特定用途的公司。在下列融资方式中需要组建SPV的
某公司发行面额为2000万元的8年期债券,票面利率为12%,发行费用率为4%,发
某企业进行改扩建工程,投资10万元,预计改扩建后,生产能力及产品质量将有所提高,
某机加工产品生产线,已知其系统效率为6000,设置费为1000,维持费为2000
根据《建设工程安全生产管理条例》,专项施工方案的内容包括()。
工程项目可根据投资作用划分为生产性工程项目和非生产性工程项目两类,下列项目中属于
根据我国《合同法》的规定,当事人以自己的行为放弃撤销权的,()。
随机试题
建设工程在施工过程中,分项工程交接多、中间产品多、隐蔽工程多,这说明工程质量具有
质量管理体系文件的编制内容应在一定时期内具有( )。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性:
弯道跑技术要求学生外侧臂比内侧臂摆动幅度和力量都应大一些,其作用是利于()。A.身体向内侧倾斜产生离心力B.身体向内侧倾斜产生向心力C.身体向外侧
地方性氟中毒的预防措施不包括( )A.改饮低氟水源B.饮水除氟C.多食新鲜蔬菜、水果D.改灶降氟E.改烧低氟煤
绘制1:5万地形图水系要素时,当底图上河流宽度大于()mm时,河流应用双线依比例尺表示。A:0.3B:0.4C:0.5D:0.6
房地产置业投资是指面向现有运行中的房地产,其投资目的是()A:获取投资收益B:获取有价值的资源C:获取开发利润D:获取物业所有权或使用权
施工平行发承包模式的特点是( )。A、对每部分施工任务的发包,都以施工图设计为基础,有利于投资的早期控制B、由于要进行多次招标,业主用于招标的时间多,建设工
贴现属于()。A.存款业务B.授信业务C.表外业务D.衍生产品业务
下列关于契税征收管理的表述,正确的是()。A.契税的纳税义务发生时间是土地.房屋权属进行产权登记的当天B.纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内,向契税征收