首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某公司(一般纳税人)2017年5月发出一批材料委托甲企业加工,5月份加工完毕并验
某公司(一般纳税人)2017年5月发出一批材料委托甲企业加工,5月份加工完毕并验
题库总管
2020-05-20
50
问题
某公司(一般纳税人)2017年5月发出一批材料委托甲企业加工,5月份加工完毕并验收入库,取得增值税专用发票上注明税金13.4万元,另委托某一般纳税人运输企业提供运输服务,取得增值税专用发票注明运费1.2万元。6月份将加工收回货物制成的产品用于集体福利,账面成本80万元(无同类产品售价),8月份支付加工费及税款(假设该公司5月至7月没有其他销售业务),该公司下列税务处理正确的有()。A、5月份委托加工业务进项税13.4万元B、5月运费可以抵扣的进项税为0.132万元C、6月销项税为14.96万元D、8月份进项税为13.4万元
选项
答案
ABC
解析
5月份委托加工业务,取得专用发票则可以抵扣进项税,则进项税为13.4万元;运费可以抵扣的进项税=1.2×11%=0.132(万元),6月份将委托加工收回货物用于集体福利,要视同销售计算增值税。销项税=80×(1+10%)×17%=14.96(万元)。8月份支付加工费,由于已经在5月抵扣进项税,所以8月份不再考虑进项税。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/JNgpKKKQ
相关试题推荐
一般纳税人因进货退出或折让而收回的增值税额,应从发生进货退出或折让()的进项税额
典当业中的一般纳税人销售死当物品时适用的增值税征收率为()。 A、17% B
某修理修配厂(增值税小规模纳税人)2015年6月份购进零配件15000元,支付电
税收管辖权的属人主义原则以纳税人的()为标准确定国家行使税收管辖权范围。 A、
以下属于微观税收负担衡量指标的有()。 A、企业(个人)综合税收负担率 B、
甲国A公司2016年境内、外所得总计200万元,其中来自境内所得为160万元,来
税收制度的中心环节是()。 A、纳税人 B、征税对象 C、税率 D、纳税
目前在我国财政预算管理中,作为冲减财政收入的财政补贴项目是()。 A、企业亏损
财政补贴改变供给结构的作用机制是()。 A、通过改变企业购进的产品价格而发生
财政收入分配职能的实现途径有()。 A、调节企业的利润水平 B、调节不同区域
随机试题
关于养生下列哪项说法不恰当 A.顺应自然 B.养性调神 C.护肾保精 D
无锡长弓电子科技股份有限公司办理加工贸易纸质手册,进口集成电路芯片,加工生产存储
下列关于供配电、照明系统说法错误的是()。
根据国标《卫生陶瓷》GB6952,卫生陶瓷按吸水率分为()。
氟伐他汀的化学结构式为
B
某地区采用A值法计算的SO2环境容量为6.0万吨/年.采用线性规划模型计算的SO
基金财产应当用于下列()投资或活动。A、承销证券B、未上市交易的股票C、向基金管理人、基金托管人出资D、上市交易的股票、债券
纤维囊壁中含有大量淋巴样组织的囊肿是A.牙源性角化囊肿B.含牙囊肿C.鼻唇囊肿D.畸胎样囊肿E.鳃裂囊肿
为低血糖的是()。A.FBG<3.9mmol/LB.FBG<2.8mmol/LC.FBG≤6.1mmol/L;OGTT2小时血糖<7.8mmoL/LD.FBG: