2. 财务会计
  3. 中国的某家公司开始实施“走出去”战略，计划在美国设立子公司并开展业务。但在美国影

中国的某家公司开始实施“走出去”战略，计划在美国设立子公司并开展业务。但在美国影

天天题库2019-12-17  29
问题 中国的某家公司开始实施“走出去”战略，计划在美国设立子公司并开展业务。但在美国影响力不够，融资困难。因此该公司向中国工商银行贷款5亿元，利率5．65％。随后该公司与美国花旗银行签署一份货币互换协议，期限5年。协议规定在2015年9月1日，该公司用5亿元向花旗银行换取0．8亿美元，并在每年9月1日，该公司以4％的利率向花旗银行支付美元利息，同时花旗银行以5％的利率向该公司支付人民币利息。到终止日，该公司将0．8亿美元还给花旗银行，并回收5亿元。假设货币互换协议是以浮动利率计算利息，在项目期间美元升值，则该公司的融资成本会怎么变化?（　　）
选项 A.融资成本上升B.融资成本下降C.融资成本不变D.不能判断
答案A
解析美元升值，那么该公司所支付利息的美元价值上升，则筹集相同美元所需的人民币更多，融资成本上升。
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