首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
美国证券交易委员会(SEC)第13a-14和15d-14条规则要求证券发行人的主
美国证券交易委员会(SEC)第13a-14和15d-14条规则要求证券发行人的主
昕玥
2020-05-20
46
问题
美国证券交易委员会(SEC)第13a-14和15d-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官,或者其他履行类似职责的人员,在每份季度或年度财务报告中,应书面证实其履行的职能包括:Ⅰ.负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”Ⅱ.设计了这些信息披露控制和流程,用以确保重要信息能够被其知晓,尤其是期间报告所属的期间Ⅲ.在报告被申报之前的90天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性Ⅳ.在报告中宣布基于所需的评估在签署当日对于信息披露控制和流程的有效性的结论。A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ B、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ C、Ⅱ和Ⅳ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
选项
答案
D
解析
《萨班斯一奥克斯利法案》第302条明确了公司对于财务报告的责任。SEC发布了实施该法案的指引。SEC第13a-14和15d-14条规则采纳了该法案的有关规定,要求证券发行人的主要执行官和主要财务官,或者其他履行类似职责的人员,在每份季度或年度财务报告中,书面证实其履行了以下责任:?负责制定和维护发行人的"信息披露控制和流程";?设计了这些信息披露控制和流程,用以确保重要信息能够被其知晓,尤其是期间报告所属的期间;?在报告被申报之前的90天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性;?在报告中宣布基于所需的评估在签署当日对于信息披露控制和流程的有效性的结论。所以选项D正确。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/KZCpKKKQ
相关试题推荐
平衡训练需要注意的事项中,下列不正确的是 A.平衡训练前,要求患者学会放松,减
《商业银行资本管理办法(试行)》中的资本监管要求为()。 A.达标期后系统重
根据监管机构的要求,商业银行符合下列哪些条件时,可以使用标准法计量操作风险资本(
商业银行在特定时段内需要借入的资金规模(流动性要求)是由一定数量规模的()决定的
按照我国银行业的监管要求,银行机构的市场准入包括三个方面,即机构准入、业务和()
《商业银行资本管理办法(试行)》加强了对商业银行()的信息披露要求。 A.财
根据监管机构的要求,商业银行采用VaR模型计量市场风险监管资本时的乘数因子最小值
根据监管机构的要求,商业银行采用VaR模型计量市场风险监管资本时的附加因子的取值
下列做法中,符合押品处置阶段控制的要求的是()。 A.办理解押手续时,委托客
下列不属于银行营销人员能力的基本要求的是()。 A.知识 B.技能 C
随机试题
听诊检查马肠音时,在右侧欣部听诊的肠音为() A.小结肠音 B.小肠音 C
根尖周病是指()
合法有效的仲裁协议应当具备的法定内容不包括()
驱逐舰采用平甲板船型的优点是____。(出题单位:泰州广播电视台推荐单位:江苏学习平台)A、适合大速度航行B、船首干舷高,抗浪性好C、船体构造简单,纵向强
迁移的概括原理理论认为,实现迁移的原因是两种学习之间有共同的概括化的原理,这一理论的代表人物是()。 A.桑代克B.苛勒C.奥苏贝尔D.贾德
《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》指出,完善以宪法为核心的中国特色社会主义法律体系,加强宪法实施。确立国家宪法日并建立了宪法宣誓制度。宪法...
患者,男性,65岁,舌癌术后5年。术后曾行颈部及下颌下区放疗,剂量不详,1个月前出现下颌牙龈溃疡,经久不愈,且局部骨外露伴下颌区域针刺样剧痛。 此患者...
含毒性中药的处方留存A.1年B.2年C.3年D.4年E.5年
依据《生产安全事故应急预案管理办法》的规定,下列关于应急预案评审的说法。正确的是()。A.所有生产经营单位应当组织专家对本单位编制的应急预案进行论证,论证
近年来,中国已经成为全球最大的甲醇生产和消费国。按生产工艺不同,甲醇可分为煤制甲醇、焦炉气制甲醇和天然气制甲醇三大类。国内甲醇生产占比最大的是煤制甲醇。