首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精
书海库
2019-12-17
25
问题
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.6万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.88万元。 (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。 (4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额5.76万元。 (其他相关资料,企业当期可抵扣的进项税额为8万元;消费税税率为10%。) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税。 (3)计算业务(3)应缴纳的消费税。 (4)计算业务(4)应缴纳的消费税。 (5)计算该企业9月应缴纳的增值税。
选项
答案
解析
(1)酒精不属于消费税征税范围,不用缴纳消费税。 (2)业务(2)应缴纳的消费税=18×10%=1.8(万元) (3)业务(3)应缴纳的消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元) (4)业务(4)应缴纳的消费税=36×10%=3.6(万元) (5)该企业9月应缴纳的增值税=1.6+2.88+5.76-8=2.24(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/LJDEKKKQ
相关试题推荐
下列关于国内生产总值(GDP)增长率的表述,正确的是()。
费用定额规定,()不属于企业管理费的内容。
未取得工程造价咨询企业资质从事工程造价咨询活动或者超越资质等级承接工程造价咨询业
工程造价咨询企业设立分支机构的,应当自领取分支机构营业执照之日起()日内,持相
甲公司是一家国内中小板上市的制造企业,其于公司持续发展需要,公司决定优化资本结构
两个方案,具体情况如下: 方案一与方案二费用效益比较表 问题:(2
某工程,按如下进度计划网络图组织施工 计划工期170天,在工程施工完75
现有A、B、C三个互斥方案,寿命期均为13年,各方案的净现金流量如下表所示,假定
关于杠杆收购基金的运作特点,表述正确的是() Ⅰ.投资对象主要是成熟企业
股权投资基金投后管理的作用包括()。 Ⅰ.及时了解被投资企业运营情况
随机试题
以下哪项不认为是比率分析的弱点? A、一个跨多行业的企业与其中任何一个行业进行
能透疹的解表药有 A西河柳B浮萍C薄荷D蝉蜕E荆芥
下列关于住房贷款风险管理的说法中,错误的是()。
提出需要层次理论的是美国心理学家______。
最早载录《古诗十九首》的古代典籍是( )。A、《玉台新咏》B、《文选》C、《乐府诗集》D、《古诗纪》
患儿女,6岁,因尿血,稍有浮肿3天入院。查体:浮肿不显,小便黄赤短少,早晨起床后可见肉眼血尿,舌质红,苔黄腻,脉滑数。 湿热内侵型的水肿特点是A.浮肿不明显
普萘洛尔治疗心绞痛时可产生的作用是A:心收缩力减弱,心率加快B:心室容积缩小,射血时间缩短,降低氧耗C:扩张全身血管,降低前后负荷D:心室容积增大,射血时
《中华人民共和国环境保护法》所称的环境是指影响人类生存和发展的各种()的总称。A:自然环境和文化环境B:自然因素和社会因素C:大气、水、海洋、自然保护区D
根据《建筑法》的规定,下列关于建筑工程施工许可制度的表述中,建设单位的正确做法是( )。A.在工程因故中止施工之日起1个月内向施工许可证颁发机关报告B.在工
粉状或颗粒状材料在某堆积体积内,颗粒之间的空隙体积所占的比例称为()。A.孔隙率B.空隙率C.孔洞率D.空洞率