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2017年5月,上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券,下列构成发行障碍的有(
2017年5月,上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券,下列构成发行障碍的有(
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2019-12-17
42
问题
2017年5月,上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券,下列构成发行障碍的有()。Ⅰ.2014—2016年扣非前净利润分别为1000万、1500万、2000万,扣非后分别为-500万、1000万、1500万Ⅱ.2016年9月,经董事会审议通过为其控股股东提供担保,该担保事项未提交股东大会Ⅲ.2016年7月,一名监事因违规减持股票受到交易所公开谴责,该监事于8月离职Ⅳ.2016年11月,财务总监挪用公司资金Ⅴ.2017年3月31日,公司资产负债率为44%
选项
A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案
C
解析
Ⅰ项,《上市公司证券发行管理办法》第7条规定,最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据。Ⅱ项,《上市公司证券发行管理办法》第6条规定,最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。对于为控股股东提供的担保,需要提交董事会审议通过后,再提交给股东大会,因此B选项构成违规担保情形,并且时间属于12个月内。C项,《上市公司证券发行管理办法》第6条规定,现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格,能够忠实和勤勉地履行职务,不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为,且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。D选项,《上市公司证券发行管理办法》第6条规定,现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格,能够忠实和勤勉地履行职务,不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为。同时《公司法》148条规定,董事、高级管理人员不得挪用公司资金,因此构成发行障碍。E项,根据《上市公司证券发行管理办法》规定,主板可转换公司债券对资产负债率没有要求,创业板有要求。
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