资料:中远公司2011年4月30日银行存款日记账余额为150000元,收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现...

admin2020-12-24  24

问题 资料:中远公司2011年4月30日银行存款日记账余额为150000元,收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:
(1)4月28日,中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)4月29日,中远公司送存银行的某客户转账支票20000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(3)4月30日,中远公司当月的水电费1500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)4月30日,银行计算应付给中远公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
(5)4月30日,中远公司委托银行代收的款项150000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
(6)4月30日,中远公司收到购货方转账支票一张,金额为20000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。

选项 要求:请代中远公司完成表4-1的编制。      

答案第1小题:150500 第2小题:40000 第3小题:80000 第4小题:299000 第5小题:299000

解析业务一企业已付银行未付款80000元;业务二企业已收银行未收款20000元;业务三银行已付企业未付款1500元;业务四银行已收企业未收款500元;业务五银行已收企业未收款150000元;业务六企业已收银行未收款20000元。故(1)根据业务四、五可知,应为150000+500=150500(元); (2)根据业务二、六可知,应为20000+20000=40000(元); (3)根据业务一可知,应为80000(元); (4)根据(1)可知,应为150000+150500-1500=299000(元); (5)调节后,两边余额相等,故(5)=(4)=299000(元)。
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