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  3. 资料：中远公司2011年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现...

资料：中远公司2011年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现...

admin2020-12-24  39
问题 资料：中远公司2011年4月30日银行存款日记账余额为150000元，收到的银行对账单的存款余额为339000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
(1)4月28日，中远公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
(3)4月30日，中远公司当月的水电费1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
(5)4月30日，中远公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
(6)4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
选项 要求：请代中远公司完成表4-1的编制。      
答案第1小题：150500 第2小题：40000 第3小题：80000 第4小题：299000 第5小题：299000
解析业务一企业已付银行未付款80000元；业务二企业已收银行未收款20000元；业务三银行已付企业未付款1500元；业务四银行已收企业未收款500元；业务五银行已收企业未收款150000元；业务六企业已收银行未收款20000元。故（1）根据业务四、五可知，应为150000+500=150500(元)； （2）根据业务二、六可知，应为20000+20000=40000(元)； （3）根据业务一可知，应为80000(元)； （4）根据(1)可知，应为150000+150500-1500=299000(元)； （5）调节后，两边余额相等，故(5)=(4)=299000(元)。
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