下列业务流程容易导致内部控制失效的是：

天天题库2019-12-17 15

问题下列业务流程容易导致内部控制失效的是：

选项 A、从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账B、出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务C、收到现金或银行存款时，财会人员根据原始凭证编制收款凭证，登记现金或银行存款账D、定期编制银行余额调节表核对存款余额

答案A

解析选项A，从企业外部结转来的结算凭证要先经过销售部门或采购部门等受理后在送交财会部门。

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下列选项中，负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系的是()。