2. 财务会计
  3. 2019年11月，某商场（增值税一般纳税人）双十一促销活动内容如下，购买价格为1

2019年11月，某商场（增值税一般纳税人）双十一促销活动内容如下，购买价格为1

书海库2019-12-17  75
问题 2019年11月，某商场（增值税一般纳税人）双十一促销活动内容如下，购买价格为1130元（含税）的西服一件，赠送226元（含税）的领带一条。要求：分别计算增值税销项税额和企业所得税的收入。
选项
答案
解析（1）增值税属于视同销售行为：销项税额=（1130+226）÷（1+13%）×13%=156（元）。（2）企业所得税不属于视同销售行为：应税收入总额为：1130÷（1+13%）=1000（元）；西服确认收入=1000×1000÷［（1130+226）÷1.13］=833.33（元）；领带确认收入=1000×200÷［（1130+226）÷1.13］=166.67（元）。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/MLlEKKKQ
相关试题推荐
随机试题