2. 财务会计
  3. 目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（　　）对上市流通的有价证券进行估值。

目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（　　）对上市流通的有价证券进行估值。

Loveyou2020-05-20  29
问题 目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（　　）对上市流通的有价证券进行估值。[2014年11月证券真题] A． 最低价 B． 均价 C． 最高价 D． 收盘价
选项
答案D
解析交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值；交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价存在差异的，若基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价；对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价；交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值；交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。对交易所上市的资产支持证券品种和私募债券，鉴于其交易不活跃，各产品的未来现金流也较难确认，按成本估值。
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