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  3. 北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2019年8月登记为一般纳税人。2019年10月企业发生如下业务： (1)10日，...

北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2019年8月登记为一般纳税人。2019年10月企业发生如下业务： (1)10日，...

admin2020-12-24  0
问题 北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2019年8月登记为一般纳税人。2019年10月企业发生如下业务：
(1)10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。
(2)同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。
(3)15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。
(4)20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。
（上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）
根据上述资料，回答下列问题。
(1)该公司10月的销项税额是(   )万元。
选项 A．4.2
B．12
C．16.2
D．22
答案C
解析提供制作服务的增值税销项税=200×6%=12（万元），收取的电影发行服务费的增值税销项税=70×6%=4.2（万元），10月份的销项税额=12+4.2=16.2（万元）。
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