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甲公司2012年5月1日购入乙公司普通股股票一批,成本2300万元,将其划分为交
甲公司2012年5月1日购入乙公司普通股股票一批,成本2300万元,将其划分为交
恬恬
2020-05-20
36
问题
甲公司2012年5月1日购入乙公司普通股股票一批,成本2300万元,将其划分为交易性金融资产。2012年末甲公司持有的乙公司股票的公允价值为2900万元。甲公司使用企业所得税税率为25%,若不考虑其他因素,2012年甲公司应确认:A、递延所得税资产150万元B、递延所得税负债150万元C、递延所得税资产575万元D、递延所得税负债725万元
选项
答案
B
解析
期末该交易性金融资产账面价值2900万元,计税基础2300万元,产生应纳税暂时性差异600万元,确认递延所得税负债150万元。
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