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ABC公司欲投资,目前有三家可供挑选: (1)A公司的债券,债券面值为1000元,5年期,票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券的发行价格为110...
ABC公司欲投资,目前有三家可供挑选: (1)A公司的债券,债券面值为1000元,5年期,票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券的发行价格为110...
admin
2020-12-24
16
问题
ABC公司欲投资,目前有三家可供挑选:
(1)A公司的债券,债券面值为1000元,5年期,票面利率为8%,每年付息一次,到期还本,债券的发行价格为1105,投资人要求的必要报酬率为6%。
(2)B股票现行市价为每股10元,上年每股股利为0.3元,预计以后每年以3%的增长率增长。投资人要求的必要报酬率为8%。
(3)C股票现行市价为4元,上年每股股利为0.4元,预计以后每年的股利不变,投资人要求的必要报酬率为8%。
已知:PVIFA6%,5=4.212,PVIF6%,5=0.747,PVIFA5%,5=4.329,PVIF5%,5=0.784
根据上述资料回答下列问题。
下列关于A公司债券的说法中正确的有:
选项
A、A公司债券的投资收益率为6%
B、A公司债券的投资收益率为5.546%
C、ABC公司应该购买A债券
D、ABC公司不应该购买A债券
答案
BD
解析
投资收益率是使债券未来的现金流量现值与发行价格相等的折现率。 即10008%PVIFAi,5+1000PVIFi,5=1105 当i=5%时,10008%PVIFA5%,5+1000PVIF5%,5=804.329+10000.784=1130.32 当i=6%时,10008%PVIFA6%,5+1000PVIF6%,5=804.212+10000.747=1083.96 之后用内插法进行计算: 5%——————1130.32 i———————1105 6%——————1083.96 可以列式为: (i-5%)/(6%-5%)=(1105-1130.32)/(1083.96-1130.32) 可以计算出i=0.055461604831752≈5.546% 由于1083.96<1105;所以不应购入此债券。
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