有关付款环节的内部控制测评的说法中，正确的有： A、了解应付账款记录人员与出纳

书海库2020-05-20 64

问题有关付款环节的内部控制测评的说法中，正确的有：A、了解应付账款记录人员与出纳员的职责是否分开 B、检查应付款项各明细账向银行存款日记账和向总分类账的过账情况 C、审计人员仅通过签字获取对每项采购和付款取得适当批准的证据 D、走访观察应付票据记录与业务经办是否独立，职责分工是否合理 E、审查现金折扣的合理性

选项

答案ABDE

解析对每项采购和付款都应该取得适当批准的证据，纸质文件可通过签字提供批准证据，计算机系统通过“限制进入”和“例外报告”实施控制。

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