首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
A公司的所得税税率为25%,假定A公司税前会计利润为1 000万元。不考虑其他纳税调整,税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税...
A公司的所得税税率为25%,假定A公司税前会计利润为1 000万元。不考虑其他纳税调整,税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税...
admin
2020-12-24
25
问题
A公司的所得税税率为25%,假定A公司税前会计利润为1 000万元。不考虑其他纳税调整,税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除。2×20年12月接到下列处罚书面通知书:(1)因违反当地有关环保法规的规定,接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款300万元,至2×20年12月31日该项罚款尚未支付;(2)因违反税收法规的规定,接到税务部门的处罚通知,要求其支付罚款200万元。至2×20年12月31日,该项罚款尚未支付。
要求:做出A公司对该交易事项的会计处理。
选项
答案
解析
A公司的会计处理如下: 年末负债账面价值=500(万元)。 年末负债计税基础=500-0=500(万元)。 不形成暂时性差异。 借:所得税费用 [(1 000+500)×25%]375 贷:应交税费——应交所得税 375
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/O68KKKKQ
相关试题推荐
下列关于公司资本成本的说法中,不正确的是( )。A.公司的总风险越大,公司资本成本越高B.假设不考虑所得税、交易费用等其他因素的影响,投资人的必要报酬率等于
某公司适用的所得税税率为50%,打算发行总面值为1000万元,票面利率为10%,偿还期限4年,发行费率为4%的债券,预计该债券发行价为1075.3854万...
关于项目的资本成本的表述中,正确的是()。A.项目所需资金来源于负债的风险高于来源于股票,项目要求的报酬率会更高B.项目经营风险与企业现有资产平均风险相同,项
大和公司拟发行优先股,每股发行价格为125元,发行费用为12元,预计每股年股息为15元,则优先股资本成本为( )。A.11.25%B.13.27%C.14
只对某个行业或个别公司产生影响的风险包括( )。A.非系统风险B.可分散风险C.市场风险D.公司特有风险
下列有关证券组合投资风险的表述中,正确的有()。A.证券组合的风险不仅与组合中每个证券的报酬率标准差有关,而且与各证券之间报酬率的协方差有关B.持有多种彼此不
下列关于投资组合的风险与报酬的表述中,正确的有()。A.投资组合的风险不仅与组合中每个证券报酬率的标准差有关,而且与各证券之间报酬率的协方差有关B.充分投资组
某企业面临甲、乙两个投资项目。经衡量,它们的期望报酬率相等,甲项目期望报酬率的标准差小于乙项目期望报酬率的标准差。对甲、乙项目可以做出的判断为()。A.甲项目取
某企业向银行借款250万元,期限4年,年利率3%,每年复利计息一次。第四年末还本付息,则到期企业需支付给银行的利息为()万元。A.30.00B.30.45C
某年金的收付形式为从第1期期初开始,每期支付80元,一直到永远。假设利率为5%,其现值为()元。A.1600B.1680C.1760D.1520
随机试题
下列关于金融市场含义的说法,错误的是()。 A.它是金融资产进行交易的有形和
如果某项目的原始投资额现值为100万元,净现值为10万元,则现值指数为()。
某大型电力工程公司在海外发现一项新的电力工程项项目机会,需要招投标,该项目若中标
债券型基金的特点不包括()。
在分析客户财务状况时,银行所使用的盈利比率指标主要包括( )。
自缴纳税款之日起1年内,纳税义务人在( )情况下可以申请退还关税. A.已征
Windows桌面是指系统启动后的整个屏幕区域,主要由( )组成。A.菜单B.图标C.“开始”按钮D.任务栏
以下髙压设备需要校验短路热稳定的有()。A.负荷开关;B.电压互感器;C.熔断器;D.支柱绝缘子,
某仓库保管员被两名犯罪分子捆绑在门柱上不能动弹,任凭两个犯罪分子从仓库取走价值2万元的货物。该仓库保管员的行为属于( )。A.不作为犯罪B.过失犯罪C.因
根据《标准监理招标文件》(2017年版),下列合同文件解释顺序正确的是()。A.通用合同条款——合同协议书—-监理大纲——委托人要求B.委托人要求——通用合