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下列属于凭证审核的操作控制的有______。A.审核人员和制单人员不能是同一人 B.修改已审核而未记账的凭证 C.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除 D
下列属于凭证审核的操作控制的有______。A.审核人员和制单人员不能是同一人 B.修改已审核而未记账的凭证 C.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除 D
admin
2020-12-24
39
问题
下列属于凭证审核的操作控制的有______。
选项
A.审核人员和制单人员不能是同一人
B.修改已审核而未记账的凭证
C.已经通过审核的凭证不能被修改或者删除
D.审核未通过的凭证必须进行修改
答案
ACD
解析
凭证审核的操作控制:①审核人员和制单人员不能是同一人;②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行;③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除,如果要修改或删除,需要审核人员取消审核签字后,才能进行;④审核未通过的凭证必须进行修改,并通过审核后方可被记账。
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