首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司所得税税率为25%。2×18年年初“预计负债——产品质量保证”账面余额为5
甲公司所得税税率为25%。2×18年年初“预计负债——产品质量保证”账面余额为5
Freeti
2019-12-17
51
问题
甲公司所得税税率为25%。2×18年年初“预计负债——产品质量保证”账面余额为500万元,“递延所得税资产”科目余额为125万元。2×18年计提产品保修费用100万元, 2×18年实际发生产品保修费用300万元。假设产品保修费用在实际支付时可以税前抵扣,不考虑其他因素,当期递延所得税费用为( )万元。
选项
A.50B.-50C.75D.25
答案
A
解析
预计负债的账面价值=500+100-300=300(万元);计税基础=300-300=0;账面价值>计税基础,其差额为300 万元,即为可抵扣暂时性差异期末余额。“递延所得税资产”科目余额=300×25%=75(万元),“递延所得税资产”科目发生额=75-125=-50(万元),所以递延所得税费用为50万元。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/OMn9KKKQ
相关试题推荐
甲为某公司的法定代表人,某日与材料商乙签订了一份采购合同。按照公司章程的规定,甲
某建筑公司的采购员未经授权以公司的名义签订了水泥采购合同,当水泥运到工地时正值工
某建筑公司与某工程项目部签订了承包协议书,约定项目部对项目独立经营,自负盈亏。但
施工企业向建设单位出具质量保证书的时间是()。
为防止因活动房屋产品质量不合格导致生产安全事故发生,施工现场临时搭建的装配式活动
乙公司将甲承包商订购的材料交由丙公司运送,约定运费由甲支付。运输途中遭遇山洪,全
甲建筑公司将自有的房屋出租给乙公司,租期为2年,在租赁期间,甲公司又与内公司签订
甲报名参加了某公司M产品的试用活动,试用期为3个月。试用期内,使用者可以根据试用
某设备租赁公司将一台已经出租给某劳务公司的钢筋切割机转让给某施工企业,该切割机租
某建筑公司与职工小王因为工资奖金的问题产生了劳动争议,小王准备去当地的劳动争议仲
随机试题
在某种纯公共物品的总供给量保持不变的情况下向。一个人增加该物品的消费,其他人对该
影响混凝土强度的因素中,属于原材料方面的是()。
开放式问题放在调查表的最前面。( )
表面为本色的矿物类药材是
由于成釉细胞未能使形成的基质完全矿化A.釉质矿化不全B.釉质形成不全C.Turner牙D.氟牙症E.釉质浑浊症
外邪侵袭人体,是否引起感冒发病,取决于A.起居失常B.寒温失常C.饮食不当D.正气强弱E.气候突变
HMG-CoA还原酶A.5-磷酸核糖B.脂肪酸C.胆固醇D.磷脂E.甘油
典型偏头痛的特点是A紧缩性头痛,伴恶心呕吐、畏光畏声,活动后加重B胀痛,伴恶心呕吐、畏光畏声,活动后加重C胀痛,不伴恶心呕吐、畏光畏声,活动后加重D
推荐剂量下常见胃肠道不良反应的是A.阿司匹林B.法莫替丁C.葡萄糖酸钙D.碱式硝酸铋复方制剂E.盐酸异丙嗪(非那根)
下列不属于SWOT分析方法内容的是()。A.客户B.机遇C.劣势D.优势