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某拟建项目年销售收入估算为18000万元;存货资金占用估算为4800万元;预付账
某拟建项目年销售收入估算为18000万元;存货资金占用估算为4800万元;预付账
shuhaiku
2020-05-20
26
问题
某拟建项目年销售收入估算为18000万元;存货资金占用估算为4800万元;预付账款占用估算为250万元;全部职工人数为1000人,每人每年工资及福利费估算为9600元;年其他费用估算为3000万元;年外购原材料、燃料及动力费为15000万元;预收账款占用估算为300万元。各项资金的周转天数为:应收账款为30天,现金为15天,应付账款为30天。请估算流动资金额。
选项
答案
解析
流动资金=流动资产-流动负债(1)流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 ?应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=18000/(360/30)=1500万元现金=(年工资及福利费+年其他费用)/现金年周转次数=(9600×1000÷10000+3000)/(360/15)=165万元流动资金=1500+4800+165+250=6715万元(2)流动负债=应付账款+预收账款应付账款=15000/(260/30)=1250万元流动负债=1250+300=1550万元(3)流动资金=流动资产-流动负债=6715-1550=5165万元
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