(2015年)丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零

Loveyou2019-12-17  22

问题 (2015年)丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款。假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还。丁公司编制了2015年度各季度的现金预算,部分信息如下表所示:公司2015年现金预算的部分信息单位:万元注:表中“×”表示省略的数据。?要求:确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)

选项

答案

解析A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元)B=2600×8%/4=52(万元)C-1450-B-540=C-1450-52-540=503,求得:C=503+540+52+1450=2545(万元)D=(2600-1450)×8%/4=23(万元)-450+E-E×8%/4-690≥500求得:E≥1673.47,由于银行要求借款的金额是100万元的倍数,所以,E=1700(万元)。
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