某工业企业为增值税一般纳税人，本期“应交税费—应交增值税”科目贷方的销项税额为1

shuhaiku2019-12-17 38

问题某工业企业为增值税一般纳税人，本期“应交税费—应交增值税”科目贷方的销项税额为17万元，借方进项税额为6.8万元，期初无留抵税额。

选项

答案

解析应纳增值税=17-6.8=10.2（万元）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）　　　10.2　贷：应交税费—未交增值税　　　　　　　　　　　　10.2次月上缴时：借：应交税费—未交增值税　　　　　　　　　　　　10.2　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　10.2

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