首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2018年)长江公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2
(2018年)长江公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2
恬恬
2019-12-17
35
问题
(2018年)长江公司适用的企业所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算。2017年年初递延所得税资产、递延所得税负债期初余额均为零,2017年度长江公司实现利润总额1500万元,预期未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵减当期确认的可抵扣暂时性差异。2017年度发生与暂时性差异相关的交易或事项如下:1.7月1日,长江公司以银行存款300万元购入某上市公司股票,长江公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。12月31日,该项金融资产的公允价值为460万元。2.2017年末,长江公司因产品销售计提产品质量保证费用150万元。3.12月31日,长江公司将一项账面原值为3000万元的自用办公楼转为投资性房地产对外出租。该办公楼预计可使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧,转为对外出租前已使用6年,且未计提减值准备。转为投资性房地产后,预计能够持续可靠获得公允价值,采用公允价值模式进行后续计量,且12月31日的公允价值为2250万元。4.2017年末,长江公司所持有的一项账面价值为900万元的固定资产,经减值测试确定其预计未来现金流量现值为600万元,公允价值为750万元,预计发生的处置费用为60万元。根据税法规定,资产在持有期间公允价值的变动不计入当期应纳税所得额,产品质量保证费用、资产减值损失在实际发生时准予在所得税前扣除。长江公司自用办公楼采用的折旧政策与税法规定相同。假定长江公司2017年度不存在其他会计与税法的差异。根据上述资料,回答下列问题。(5)长江公司2017年度应确认所得税费用为( )万元。
选项
A.337.5B.412.5C.375.0D.425.0
答案
C
解析
所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=425-90+160×25%=375(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/RWHEKKKQ
相关试题推荐
华胜公司是生产经营手机业务的跨国公司,其组织按照两维结构设计,一维是按照职能专业
乙公司是一家同时在境内外三地资本市场上市的煤业集团,其所有的产品均在国内销售。乙
2018年中,舒美公司对外发布公告称,其旗下子公司舒美国际拟出资48亿元收
绿梦公司成立于2004年,公司主营业务是将工业二氧化碳共聚物材料经过提纯改性,
甲集团是国内大型粮油集团公司,近年来致力于从田间到餐桌的产业链建设,2008年收
西江公司是一家拥有100多年历史的医药公司,其使用国家级保密配方配制的某种药品,
瑞祥公司是一家啤酒制造和销售企业。2016年年初,公司管理层预计该年夏天温度较高
祥源公司是一家VR(虚拟现实)设备制造公司,其主要客户为碧庭房地产开发有限公司
C国太乐厨具有限公司(简称太乐公司)创办于1996年。近20年来,太乐公司运用成
甲公司是一家从事多元化经营的大型国有企业集团,最近三年净资产收益率平均超过了10
随机试题
重点品种中具有时效性的畅销品种,一定是常销品种。()A、正确B、错误B
在了解个人时、人们可能被这个人的某种突出特点所吸引以至于忽视了这个人的其他特点和
下列不属于储罐区低倍数泡沫灭火系统按泡沫喷射形式不同而分类的低倍泡沫灭火系统的是
关于国有企业股权非上市转让价款的支付,表述错误的是( )。 A.交易价款
患者,男,28岁,上腹部隐痛不适,伴恶心,无呕吐,6小时后疼痛扩展至右肋腹,并逐
关于明胶制剂类的作用机制错误的是()。 A.较大的分子可有效维持血浆的胶体渗透
前牙反骨骼Ⅰ型其诊断标准是
某中级人民法院对一起已经发生法律效力的刑事判决按照审判监督程序重新审判后,认为原
一质点沿x轴正方向运动,的规律变化,式中k是正常数。当t=0时,质点位于原点0处。求该质点的速度及加速度随时间t的变化规律。
为了让学生适应社会的剧烈变迁而开展的工作,包括生活辅导、学业辅导和就业辅导,这种方式属于()A.社区一学校型学校社会工作B.预防型学校社会工作C.治疗型学校