首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某企业为增值税一 般纳税人,从事设备销售,设备融资租赁(经相关管理部门批准)和其他业务,2018年12月发生如下增值税相关业务: ( 1)12月3日,...
某企业为增值税一 般纳税人,从事设备销售,设备融资租赁(经相关管理部门批准)和其他业务,2018年12月发生如下增值税相关业务: ( 1)12月3日,...
admin
2020-12-24
40
问题
某企业为增值税一 般纳税人,从事设备销售,设备融资租赁(经相关管理部门批准)和其他业务,2018年12月发生如下增值税相关业务:
( 1)12月3日,出售设备一台给甲公司,并且增值税专用发票注明,金额为500000元,税额为80000元,代垫运费6600元,运输企业开具的货物运输业增值税专用设备发票注明:实际受票人为甲公司,金额为6000元,税额为600元,设备已经发出,增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票的发票联、抵扣联都交给甲公司,款项尚未收到。
(2)12月10日,融资租赁建筑安装设备取得收人348000元,向承租方开具增值税普通发票,款项已全部收取。
(3) 12月11日,购进化工专用设备- -批运抵企业,拟融资租赁给某化工生产企业,取得增值税专用发票注明,金额为200000元,税额为32000元,款项已支付,因与化工生产企业有关融资协议还在洽谈,设备尚未发出。
(4) 12月18日,将公司总经理专用的小汽车以200000元出售,取得款项,该小汽车于2009年8月购进,购进价格为400000元,累计已提折旧240000元。
(5) 12月22日,通过境外某公司境内代理人支付管理软件服务费74200元,取得境外公司收款凭据和境内代理人转来的管理软件服务费增值税完税凭证注明,增值税4200元
(6) 12月28日,当年累计向某特种设备加工厂购进设备(适用税率为16% )满足返利条件,从销售方取得返利100000元,这些设备均已出售。
(7)12月30日,某种设备专用添加剂因雪灾全部损失,经管理层批准结转损失,该添加剂实际账面成本为50000元,购进时进项税额已抵扣8000元。
(8)12月31日,技术人员为某食品生产企业提供技术咨询,收取技术咨询费106000元,税额为6000元。假定该企业11月增值税无未抵扣进项税税额和未抵扣应税服务项目金额;取得的扣税凭证均合法有效,资料齐全,并按规定认证相符。(2014)
问题:
(1)逐笔作出该企业上述业务增值税相关的会计分录。
(2)作出12月末应交增值税额的结转分录。
选项
答案
解析
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/RyrKKKKQ
相关试题推荐
下列关于授权审计和委托审计的表述,正确的是:A、没有隶属关系的审计机关之间不可以进行委托B、授权审计的双方当事人都必须是审计机关且存在业务领导关系C、审
下列不属于盈余公积内部控制测评程序的是:A、了解并描述盈余公积的内部控制B、验证期末利润的结转是否按照有关规定的程序及时办理了各项手续C、检查股份制企业
2016年2月,某审计组对甲公司2015年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下: 1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投...
2016年2月,某审计组对甲公司2015年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下: 1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投...
(一)资料 2014年4月,某审计组对丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下: 1.审计人员对丙公司固定资产业...
(一)资料 2014年4月,某审计组对丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下: 1.审计人员对丙公司固定资产业...
(一)资料 2014年4月,某审计组对丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下: 1.审计人员对丙公司固定资产业...
(一)资料 2014年4月,某审计组对丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下: 1.审计人员对丙公司固定资产业...
(一)资料 2010年4月,对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环,有关...
(一)资料 2010年4月,对甲公司的财务收支情况进行了审计。有关甲公司销售与收款业务、采购与付款业务、生产与存货业务、货币资金、筹资与投资各循环,有关...
随机试题
关于家庭内部结构的说法,正确的是 A、指家庭中的人口结构 B、指家庭的类型
(2018年、2019年)根据契税法律制度的规定,下列行为中,属于契税征税范围
低流动性普通混凝土用砂应选用()。
对于国家一、二等水准测量,可以使用的水准尺包括()。
港航工程中实际进度与计划进度相比较常用的方法有()。 A.横道图比较法B.
根据以下资料,回答61~65题。 注:90+表示90岁及以上 注:2
小儿添加末状食物的年龄为A.3个月B.4个月C.5个月D.6个月E.7个月
当事人双方发生争议,监理丁程师协调不成,可进一步()。 A.请工程所在地的全国管理机构进行行政调解 B.可提请进行仲裁 C.可提起诉讼 D.仲裁...
远大农机公司面向社会招聘一名技术部经理,张凯前往应聘,双方协商洽谈中,张凯向公司提交了以往在多个企业担任过技术部经理的书面材料。公司对张凯的工作经历相当满...
计算机辅助访问法所用软件系统一般包括()子系统。A:问卷设计系统B:问卷调查系统C:访问管理系统D:数据录入系统E:问卷统计系统