首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有( )。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债账面价值小于计税基础 B.按税法规定可以结转以后年度的未弥:补弓损
下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有( )。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债账面价值小于计税基础 B.按税法规定可以结转以后年度的未弥:补弓损
admin
2020-12-24
30
问题
下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有( )。
选项
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债账面价值小于计税基础
B.按税法规定可以结转以后年度的未弥:补弓损
C.因奖励积分确认的合同负债(税法已计入当期应纳税所得额)
D.发生超标的业务招待费
答案
BC
解析
选项A, 负债账面价值小于计税基础,产生应纳税暂时性差异;选项B,按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损,无资产账面价值,但有计税基础,未来可以抵扣,产生可抵扣暂时性差异;选项C,奖励积分确认的合同负债已计入当期应纳税所得额,所以合同负债的计税基础为0,负债账面价值大于计税基础,产:生可抵扣暂时性差异;选项D,税法规定当期发生的超标的业务招待费不允许以后期间税前扣除,所以不产生暂时性差异。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/S2aKKKKQ
相关试题推荐
20×8年3月,星空公司与洋洋企业的一项厂房经营租赁合同即将到期。该厂房按照成本模式进行后续计量,原价为4000万元,已计提折旧1200万元。为了提高厂房...
下列选项中能够最终同时引起负债和所有者权益变化的有( )。A.未确认融资费用的摊销(非资本化期间)B.未实现融资收益的摊销C.企业发行公司债券折溢价的摊销
甲公司2×15年1月1日从集团外部取得乙公司60%股份,能够对乙公司实施控制。2×15年1月1日,乙公司除一项固定资产外,其他资产、负债的公允价值与账面价...
甲公司于2×18年1月1日购买M公司60%的股权,形成非同一控制下的企业合并。因会计准则与适用税法规定的处理方法不同,在购买日产生可抵扣暂时性差异500万...
甲公司有1000名职工,从2×19年1月1日起实行累积带薪缺勤制度,该制度规定,每个职工每年可享受5个工作日带薪休假,未使用的休假只能向后结转一个会计年度...
甲上市公司(以下简称“甲公司”)有关金融资产资料如下: (1)甲公司2×18年1月1日支付价款2040万元(与公允价值相等)购入乙公司同日发行的3年期公...
下列各项中,属于会计政策变更的有( )。A.政府补助会计处理方法由总额法改为净额法B.改变离职后福利核算方法,按照新的会计准则有关设定受益计划的规定进行追溯
甲公司自行建造的C建筑物于2×16年12月31日达到预定可使用状态并于当日直接出租,成本为6800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。...
甲公司2×16年1月10日取得乙公司80%的股权,形成非同一控制下企业合并,付出对价为34400万元,购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为38400万元...
企业在按照会计准则规定采用公允价值计量相关资产或负债时,下列各项有关确定公允价值的表述中,正确的是( )。A.在确定负债的公允价值时,可同时获取出价和要价的,
随机试题
关于阴离子隙,描述错误的是 A.参考范围8~16mmol/L B.细胞外液阴
从“解决温饱问题”到“建设小康社会”,再到“全面建设小康社会”,到今天的“全面建
单位不能超过现金的结算起点向个人支付现金。(错误)
下列合同形式中,承包人承担风险最大的合同类型是()。 A.固定总价合同
旅行社产品最主要的表现形式是()。A:产品销售B:产品设计C:旅游线路D:旅游接待
认同实质上就是对榜样的____,其出发点就是试图与榜样一致。
我们党确立的“独立自主、完全平等、互相尊重、互不干涉内部事务”的原则是为了处理好()。A.国家关系B.党际关系C.民族关系D.宗教关系
关于开放式基金的利润分配,以下说法错误的是()。 ①开放式基金的收益分配每年不得少于两次 ②开放式基金默认采用红利再投资的分红方式 ③基金分配后,...
治疗佝偻病激期维生素D肌注法剂量是A20万U~30万U一次B10万U~20万U—次C30万U~40万U一次D40万U~50万U一次E50万
只能在合约到期日被执行的期权,是()。A:看跌期权B:美式期权C:看涨期权D:欧式期权