首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
E公司下年设定的每季度末预算现金余额的范围为50万元~60万元。假定当年银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为8%,借款发生在相关季度的...
E公司下年设定的每季度末预算现金余额的范围为50万元~60万元。假定当年银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为8%,借款发生在相关季度的...
admin
2020-12-24
34
问题
E公司下年设定的每季度末预算现金余额的范围为50万元~60万元。假定当年银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为8%,借款发生在相关季度的期初,每季度末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。下年该公司无其他融资计划。E公司编制的下年度现金预算的部分数据如下表所示:
(1)根据题干资料和表格中已知数据计算表格中字母表示的未知指标,并写出计算过程。
选项
答案
解析
(1)【正确答案】A=1050-1000=50(万元)(0.5分) B=50+5=55(万元)(0.5分) E=D×8%×3/12=0.02D C=D-E=0.98D 根据31+C=50得:C=19,解得D=19.39(万元),由于D为10万元的整数倍,所以,D=20(万元)(0.5分),E=20×0.02=0.4(万元)(0.5分),C=20-0.4=19.6(万元)(1分) F=0-0.4-(-90)=89.6(万元)(0.5分) H=全年的期初现金余额=第一季度期初的现金余额=1050-1010=40(万元)(0.5分) 第二季度期初的现金余额=第一季度期末的现金余额=55(万元) 第二季度的经营现金收入=1396-55=1341(万元) 第三季度期初的现金余额=第二季度期末的现金余额=31+19.6=50.6(万元) 第三季度的经营现金收入=1549-50.6=1498.4(万元) 第四节度期初的现金余额=第三季度期末的现金余额=89.6-37=52.6(万元) 第四季度可供支配现金合计=1602+172=1774(万元) 第四季度经营现金收入=1774-52.6=1721.4(万元) I=1010+1341+1498.4+1721.4=5570.8(万元)(1分) K=(1000-800)+300+400+300=1200(万元)(0.5分) J=800+(1365-300)+(1586-400)+1302=4353(万元)(0.5分) L=40+5570.8-1200-4353+0=57.8(万元)(0.5分) 第四季度期末的现金余额=全年的期末现金余额=57.8(万元) M=57.8-172=-114.2(万元)(0.5分) N=20×0.02=0.4(万元)(0.5分) G=114.2-10-0.4=103.8(万元)(0.5分)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/SLfKKKKQ
相关试题推荐
下列各项中,可以用来衡量相关市场集中度的有()。A.需求替代分析B.假定垄断者测试C.CRn指数D.HHI指数
根据公司法律制度的规定,下列各项中有权制订公司年度财务预算、决算方案的是()。A.总经理B.股东大会C.董事会D.监事会
下列关于相关市场界定的表述中,符合反垄断法律制度规定的是( )。A.只有滥用市场支配地位案件,才需要界定相关市场B.界定相关市场的基本标准是商品间“较为紧密的
根据证券法律制度的规定,拟在创业板挂牌申请上市交易的公司,须经某主体作出审核意见,该主体是()。A.保荐人B.证监会C.证券交易所D.证券业协会
甲、乙拟共同投资设立丙公司,约定由乙担任法定代表人。在公司设立过程中,甲以丙公司名义与丁公司签订房屋租赁合同作为丙公司的办公场地,租金20万元,后丙...
甲公司向乙公司签发一张金额为35万元的银行承兑汇票,用于支付购买设备的价款。乙公司随即将汇票背书转让给丙公司,用于支付工程款。在丙公司提示付款前,...
甲向乙借款200万元,丙作为保证人,借款期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。2019年年初,甲向乙追加借款...
A公司为结清欠款,向B公司开具一张金额为50万元的支票,并交付给B公司销售经理甲,甲偶然得知B公司欲辞退自己,心怀愤懑。甲知道B公司...
2018年6月18日,甲向乙借款70万元,借期一年,约定到期本息一年偿还100万元,同时,甲以其市价100万元的挖掘机作为抵押,并约...
根据证券法律制度的规定,下列股票发行行为中,应报证监会核准的有( )。A.非公众公司向特定对象发行股票,发行后股东人数为200人B.股份有限公司首次公开发行
随机试题
患者,男性,35岁,因发现左颈部肿物2月入院。查体见左上颈淋巴结肿大,鼻咽顶后壁
纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月()元的标准定额扣除
某水利水电工程项目,发包人与承包人依据《水利水电工程标准施工招标文件》(2009
船舶用曲柄传动轴
在经济周期的某个时期,产出、价格、利率、就业不断上升,直至某个高峰,说明经济变动
在Excel中,设置Al单元格的数字格式为整数,当输入3.14时,单元格显示为( )A.3.14B.3C.4D.ERROR
下列行为属于侵犯幼儿肖像权的是( )A.小红表现优异,幼儿园将其照片贴在宣传栏上B.幼儿园网站上刊登小张在运动会上比赛照片C.照相馆经过小明父母同意,将其
在金融期货交易过程中,期货交易的()需要向交易所缴纳保证金。A、卖方单方B、买卖双方C、中介机构D、买方单方
下列关于资金时间价值的说法,正确的是()A:利率是衡量资金时间价值的绝对尺度B:利息额是衡量资金时间价值的相对尺度C:采用单利法反映资金时间价值比较符合资金
企业内部生成的会计资料如果同时满足()可以不输出纸面资料。A:所记载的事项属于本企业重复发生的日常业务B:由企业信息系统外部导入的数据C:由企业信息系统自动