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2016年5月初,甲企业“银行存款”和“短期借款”账户余额如下表(单位:元):
2016年5月初,甲企业“银行存款”和“短期借款”账户余额如下表(单位:元):
恬恬
2019-12-17
36
问题
2016年5月初,甲企业“银行存款”和“短期借款”账户余额如下表(单位:元):
5月发生了下列相关业务: (1)用银行存款偿还短期借款200000元; (2)销售库存商品12000元,存入银行; (3)采购原材料250000元,用银行支票支付; (4)借人短期借款240000元存人银行; (5)收到出差人员预借差旅费剩余款项800元现金。 要求:回答下列问题: (1) “银行存款”账户本期借方发生额( )。(2) “银行存款”账户本期贷方发生额( )。(3) “短期借款”账户本期借方发生额( )。(4) “短期借款”账户期末余额( )。(5) “银行存款”账户期末余额( )。
选项
答案
解析
(1)252000;(2)450000;(3)200000;(4)440000;(5)674000“银行存款”账户本期借方发生额=12000+240000=252000(元);“银行存款”账户本期贷方发生额=200000+250000=450000(元);“短期借款”账户本期借方发生额=200000(元);“短期借款”账户期末余额=400000+240000-200000=440000(元);“银行存款”账户期末余额=872000+252000-450000=674000(元)。
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