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A公司2014年3月1日发行了5000万美元的一年期债券，该债券每季度付息，利率

天天题库2020-05-20  24
问题 A公司2014年3月1日发行了5000万美元的一年期债券，该债券每季度付息，利率为5％。即A公司必须6月1日、9月1日、12月1日支付利息，2015年的3月1日支付利息和本金。　　A公司预期市场利率会上涨，但又担心利率下跌带来融资成本相对上升的风险，希望将风险控制在一定的范围内，因而A公司与一家美国B银行签订了一份合约。该合约期限为1年，面值5000万美元，下限利率为5％，参考利率为3M-LIBOR，每季度支付，支付日与付息日相同。即B银行承诺，在未来的一年里，如果重置日的3M-LIBOR低于5％，则B银行3个月后向A公司支付重置日3M-LIBOR利率和利率下限5％之间的利息差，同时A公司需要向B银行支付一笔期权费，期权费报价为0.8％，一次性支付。
选项 1.如果市场利率3M-LIBOR为6％，则在2014年6月1日，A公司向投资者支付万美元，B银行向A公司支付万美元。（　　） A. 62.5；0 B. 63；22.5 C. 75；12.5 D. 80；60
答案A
解析市场利率3M-LIBOR为6％，A公司向投资者支付0.25×5%×5000=62.5（万美元）。由于未低于利率下限，B银行不需向A公司支付。
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