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某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元
某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元
恬恬
2019-12-17
31
问题
某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元,年利率为6%,长期借款1500万元,年利率8%,预计11月现金余缺为-550万元。该企业规定现金不足时,通过银行借款解决(现利率为6%),借款额为10万元的整数倍数,11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低余额为( )万元。
选项
A、618.09B、620C、550D、750
答案
B
解析
假设借入X万元,则11月份支付的利息为1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12,则X-550-(1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12)≥50,则X≥618.09,由于X为10万元的整数倍数,所以X最小为620,即应向银行借款的最低额为620万元。【考点“现金预算”】
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