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  3. 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元

某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元

恬恬2019-12-17  42
问题 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（　）万元。
选项 A、618.09B、620C、550D、750
答案B
解析假设借入X万元，则11月份支付的利息为1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12，则X－550－（1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12）≥50，则X≥618.09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。【考点“现金预算”】
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