首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司2×15年实现营业收入1000万元,利润总额为400万元,当年广告费用实际
甲公司2×15年实现营业收入1000万元,利润总额为400万元,当年广告费用实际
书海库
2019-12-17
27
问题
甲公司2×15年实现营业收入1000万元,利润总额为400万元,当年广告费用实际发生额200万元,税法规定每年广告费用的应税支出不得超过当年营业收入的15%,甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,当年行政性罚款支出为10万元,当年购入的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产截至年末增值了10万元,假定不考虑其他因素,则甲公司2×15年应确认的所得税费用为( )万元。
选项
A.102.5 B.100 C.115 D.112.5
答案
A
解析
①甲公司2×15年应纳税所得额=400+10+(200-1000×15%)-10=450(万元);②应交所得税=450×25%=112.5(万元);③确认递延所得税资产=(200-1000×15%)×25%-0=12.5(万元);④确认递延所得税负债=10×25%-0=2.5(万元);⑤所得税费用=112.5-12.5+2.5=102.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/VefEKKKQ
相关试题推荐
2018年1月1日甲股份有限公司(以下简称甲公司)发行普通股500万股,每股面值
如果回购股票支付的价款低于面值总额的,所注销库存股的账面余额与所冲减股本的差额计
上市公司发行股票,当实际收到的款项大于发行股票的面值的时候,其差额应该记入(
A有限责任公司属于增值税一般纳税人,2017年10月1日接受投资方投入的一项非专
甲公司委托证券公司发行普通股2000万股,每股面值1元,发行价格为每股5元,发行
2017年年初某企业“利润分配——未分配利润”科目借方余额20万元,2017年度
A公司2017年12月31日的股本为5000万股,每股面值为1元,资本公积(股本
甲公司为房地产开发企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为10%。2019年
甲上市公司2017年发生与其所有者权益有关的业务如下: (1)2017年1月4
A股份有限公司(以下简称A公司)属于增值税一般纳税人,A公司2017年度发生的有
随机试题
根据《评标委员会和评标方法暂行规定》和《标准施工招标文件》的规定,下列选项中属于
计量器具经检定机构检定后出具的( )是证明计量器具不符合有关法定要求的文件。
咳吐大量脓血痰,或如米粥,腥臭异常,有时咯血,胸中烦满而痛,证属 A、肺痈成痈
下列各项不属于工程建设项目投标单位资格能力要素的是()。
下列各项属于企业全面风险管理的商业使命的有( )。
关于基本养老保险的个人账户,下列哪些选项是正确的?()
下列关于反洗钱的叙述,不正确的是()。 A.金融机构应当依法履行建立健全客户
为确保建设工程项目施工质量,发包人可以要求承包人提供维修保函或扣留保留金,下列表
普通话水平测试是测验应试人运用普通话的46程度的口语考试。全部测试内容均以口头方式进行。普通话水平等级分为三级六等,即一、二、三级,每个级别再...
竖版标签,药品通用名称必须在哪个规定的范围内显著位置标出A.中三分之一B.左三分之一C.右三分之一D.上三分之一E.右四分之一