关于基金资产估值,表述不正确的有( )。A. 我国的封闭式基金. 开放式基金均是每个交易日估值 B. 只要有市场交易价格的证券,就直接采用市场交易价格估值 C.

admin2020-12-24  10

问题 关于基金资产估值,表述不正确的有( )。

选项 A. 我国的封闭式基金. 开放式基金均是每个交易日估值
B. 只要有市场交易价格的证券,就直接采用市场交易价格估值
C. 海外的基金多数也是每个交易日估值
D. 估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法,遵守同样的估值原则

答案B

解析B项,当基金只投资于交易活跃的证券时,市场交易价格是可接受的,也是可信的,直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值;当基金投资于交易不活跃的证券时,基金持有的证券要么没有交易价格,要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重,其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。
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