首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下
恬恬
2019-12-17
35
问题
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务:已知:本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定申报抵扣进项税额。要求:根据以上资料,回答下列问题。(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。1.该企业在C县城提供的建筑服务应预缴增值税( )万元。
选项
A.3.00B.4.50C.0D.3.66
答案
A
解析
一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%=(218-50-4.5)÷(1+9%)×2%=3(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/WFWEKKKQ
相关试题推荐
公司、企业的工作人员利用职务上的便利,非法收受他人财物,为他人谋取利益,数额较大
外汇掉期可以调整资金期限结构,所谓调整就是当外汇收付不匹配时,通过如下调整,使得
一笔1M/2M的美元兑人民币掉期交易成交时,银行(报价方)报价如下:美元兑人民币
3月初,某轮胎企业为了防止天然橡胶原料价格进一步上涨,买入7月份天然橡胶期货合约
套期保值本质上是一种转移风险的方式,是由企业通过买卖衍生工具将风险转移到()的
某日闭市后,某公司有甲、乙、丙、丁四个客户,其保证金占用及客户权益数据分别如下:
王某57岁,在甲市某机械制造企业工作30年,半年前王某在加工零件时发生事故,经甲
A钢铁集团有限公司成立于2000年3月14日,法定代表人为吕某,企业性质为民营有
A钢铁集团有限公司成立于2000年3月14日,法定代表人为吕某,企业性质为民营有
依据《工业企业煤气安全规程》(GB6222)的规定,下列煤气事故处理的说法错误
随机试题
(64-70题共用题干) 女性,50岁。反复上腹部疼痛、腹胀5年,无规律性,查
下列说法符合蛋白C的是 A、合成需要依赖VitK B、可被凝血酶激活
用作栓剂水溶性基质的是
2018年4月,审计组对某公司2017年度财务收支进行了审计。在对该公司固定资产
在社区居民需求调查中,社会工作者王妍发现很多居民被亲子关系方面的问题所困扰,特别
王老师得知红红偷拿了同伴的玩具,没有当着全体幼儿的面批评红红,而是把红红叫到办公
银行一般要求个人贷款客户需要满足的基本条件不包括()
实践中,均匀流可用下述哪个说法来定义? A.流线夹角很小,曲率也很小的流动
医学统计资料的类型有:()A.分组因素B.计数资料C.计量资料D.反应变量E.等级资料
穿棉衣御寒主要是降低A.辐射散热B.传导散热C.对流散热D.蒸发散热E.发汗