首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
截止到评估基准日(2018年12月31日),被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人(LP),其中N的总份额为9亿份(1元/份),M持有的份额为8.1亿份...
截止到评估基准日(2018年12月31日),被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人(LP),其中N的总份额为9亿份(1元/份),M持有的份额为8.1亿份...
admin
2020-12-24
39
问题
截止到评估基准日(2018年12月31日),被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人(LP),其中N的总份额为9亿份(1元/份),M持有的份额为8.1亿份(90%),普通合伙人(GP)持有的份额为0.9亿份(10%)。根据协议,基金投资日期为2017年1月1日,投资期限为5年。超额收益(CARRY)的分配原则为:门槛年利率10%(单利),超出10%的部分按照2:8原则分配。截止到评估基准日,基金共投资4个股权项目A、B、C、D,A项目当前项目价值为3亿元,B项目当前项目价值为5亿元,C项目当前项目价值为2亿元,D项目的价值为4亿元。除此之外,基金资产还包括0.6亿元的银行存款,已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.15亿元。
要求:
<1>?、计算N股权投资基金净值估值;
<2>?、计算GP应享有的超额收益;
<3>?、计算LP共享有的权益;
<4>?、计算LP合伙人M对应的收益;
<5>?、计算GP合伙人对应的收益。
选项
答案
解析
【正确答案】 N股权投资基金净值估值=0.6+3+5+2+4-0.15=14.45(亿元) 【正确答案】 总的超额收益=14.45-9×(1+4×10%)=1.85(亿元) GP应享有的超额收益=1.85×20%=0.37(亿元) 【正确答案】 LP共享有的权益=14.45-0.37=14.08(亿元) 【正确答案】 LP合伙人M对应的收益=14.08×90%=12.672(亿元) 【正确答案】 GP合伙人对应的收益=14.08×10%=1.408(亿元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/XFZKKKKQ
相关试题推荐
对擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的,由国务院银行业监督管理机构予以()。A.限期纠正B.批评C.警告D.取缔
采用虚构事实或隐瞒真相的方法,非法占有本单位财物,该行为属于()。A.金融凭证诈骗罪B.职务侵占罪C.挪用资金罪D.非国家工作人员受贿罪
在单位存款业务中,存款人因借款或其他结算需要,在基本账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算账户是()。A.基本存款账户B.专用存款账户C.临时存款账户
某施工单位法定代表人授权市场合约部经理赵某参加某工程招标活动,这个行为属于().A.法定代理B.委托代理C.指定代理D.表见代理
中国银行业协会的宗旨是()。A.促进银行业的合法、稳健运行B.维护公众对银行业的信心C.促进会员单位实现共同利益D.提高银行业竞争能力
2007年3月18日中国人民银行调整人民币存款基准利率,其中3年期整存整取为3.96%,这个利率不属于()。A.官方利率B.实际利率C.固定利率D.长
《商业银行法》规定,任何单位和个人购买商业银行股份总额达()以上的,应当事先经银监会批准。A.1%B.5%C.10%D.15%
中国银行业协会的宗旨是()。A.审慎监管B.审查批准银行业金融机构的设立、变更和终止C.促进会员单位实现共同利益D.对银行业自律组织的活动进行指导和监督
商业银行人民币存款包括个人存款、单位存款和()。A.同业存款B.储蓄存款C.外币存款D.定期存款
《中华人民共和国商业银行法》第六十四条规定:“商业银行已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人的利益,国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。”接管...
随机试题
在肠外营养中,下列哪项是外周静脉输入途径的优点?( ) A、不易产生静脉炎和
脾不统血、冲脉失固之出血证应选用的中药是 A、收敛止血药 B、化瘀止血药
患儿,女,10岁。因消瘦、反复低热、夜尿多2年,3次尿培养均为大肠杆菌生长。为进
根据《上海证券交易所交易规则》的规定,股票、基金、权证交易单笔申报最大数量应当不
党的十九大报告指出,坚持(),推动形成陆海内外联动、东西双向互济的开放格局。A.双向开放B.全面开放C.公平开放D.共赢开放
财务分析包括公司主要的()。 Ⅰ.财务报表分析 Ⅱ.公司财务比率分析 Ⅲ.会计报表附注分析 Ⅳ.财务状况综合分析A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB、Ⅰ.Ⅱ.ⅢC
阴虚火旺证的典型脉象是A.弦数B.滑数C.细数D.洪数
《绿色施工导则》对提高用水效率进行了规定,下列不属该规定是()。A.施工中采用先进的节水施工工艺B.应制定有效的水质检测与卫生保障措施C.现场机具、设备、车
LearnaboutNobleGases(惰性气体) 1Haveyoueverriddenonaballoon?Manytou...
选择标杆职位可以参考的标准包括( )。A.职位的代表性B.职位的关键程度C.职位内容变化的频率D.职位任职者的绩效E.职位的特殊性