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2016年12月,某企业(增值税一般纳税人)年米盘点,发现上月从农民手中购进的玉
2016年12月,某企业(增值税一般纳税人)年米盘点,发现上月从农民手中购进的玉
昕玥
2020-05-20
42
问题
2016年12月,某企业(增值税一般纳税人)年米盘点,发现上月从农民手中购进的玉米(已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元。该企业上述业务应转出进项税额( )元。A.5500B.4500C.5699.08D.4600.23
选项
答案
C
解析
进项税额转出=38140+(1-13%)l3%=5699.08(元)。参考教材P65。
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