2016年12月，某企业（增值税一般纳税人）年米盘点，发现上月从农民手中购进的玉

昕玥2020-05-20 61

问题 2016年12月，某企业（增值税一般纳税人）年米盘点，发现上月从农民手中购进的玉米（已申报抵扣进项税额）因管理不善发生霉烂，账面成本减少38140元；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元。该企业上述业务应转出进项税额（　　）元。A.5500B.4500C.5699.08D.4600.23

选项

答案C

解析进项税额转出=38140＋（1-13%）l3%=5699.08（元）。参考教材P65。

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