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甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下: (1)外购原材料燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额为800...
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下: (1)外购原材料燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额为800...
admin
2020-12-24
38
问题
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下:
(1)外购原材料燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额为800万元,增值税税额104万元,职工食堂使用其中的2%。
(2)外购服务取得增值税专用发票,注明增值税42万元。
(3)进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币800万元,进料加工出口货物离岸价格折合人民币1425万元。
(4)内销货物和服务的销项税为109万元。
已知:增值税税率13%,退税率13%,进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税价格,计划分配率为60%。上月留抵税额22.8万元。当月取得的相关凭证符合税法规定。
根据上述资料,回答下列问题:
甲企业6月份应纳增值税是( )万元。
选项
A.-34.92
B.-14.2
C.-12.12
D.-57.72
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ZKMKKKKQ
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