首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元,适用的企业所得税税率为25%,该企业在A国设有分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),A国分支...
某企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元,适用的企业所得税税率为25%,该企业在A国设有分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),A国分支...
admin
2020-12-24
25
问题
某企业2017年度境内所得应纳税所得额为400万元,适用的企业所得税税率为25%,该企业在A国设有分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国企业所得税税率为20%,该分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税,该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税为( )万元。
选项
A.100
B.102.5
C.110
D.112.5
答案
B
解析
该企业按我国税法计算的境内、境外所得的应纳税额=(400+50)×25%=112.5(万元); A国扣除限额=112.5×[50÷(400+50)]=12.5(万元),在A国缴纳的所得税为10万元,低于扣除限额12.5万元,可全额扣除;汇总时在我国应缴纳的企业所得税=112.5-10=102.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ZPLKKKKQ
相关试题推荐
共用题干 (一)资料2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对采购...
共用题干 (一)资料2011年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人...
共用题干 (一)资料2011年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人...
共用题干 (一)资料2011年4月,某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下:1.经调查了解,乙公司与固...
共用题干 (一)资料2011年4月,某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下:1.经调查了解,乙公司与固...
共用题干 (一)资料2011年4月,某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下:1.经调查了解,乙公司与固...
共用题干 (一)资料2011年4月,某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下:1.经调查了解,乙公司与固...
共用题干 (一)资料2011年3月,某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对销售...
共用题干 (一)资料2011年3月,某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对销售...
共用题干 (一)资料2011年3月,某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下:1.审计人员在对销售...
随机试题
对于设备运杂费的阐述,正确的是( )。 A、设备运杂费属于工程建设其他费用
甲建筑公司为本公司所有的挖掘机投保了财产险,保险金额为700万元,不久建筑公司发
医疗机构开展放射治疗的实施要求错误的是 A对体外远距离放射治疗,放射诊疗
男婴,胎龄35周,出生10天。因低体温、反应差、拒乳、尿少、双小腿外侧皮下脂肪变硬入院。该患儿最关键的护理措施是A.维持有效呼吸B.遵医嘱用药C.合理喂养
五行相克的关系中,心的“所不胜”是肾,其五行属性A.木B.火C.金D.水E.土
阴阳的相互转化表现为A.重阳必阴,重阴必阳B.阴阳之中又分阴阳C.阴阳的无限可分性D.阴阳属性的限定性E.阴中求阳,阳中求阴
下列能够发育成熟为血小板的细胞是A:原粒细胞B:原浆细胞C:浆细胞D:巨核细胞E:原红细胞
刘某自营食品店,应税房产原值为50万元,每年需交纳的房产税额最少是()元。(2010年真题)A.4200B.4800C.5400D.6000
下列银行的各业务中存在信用风险的有()。A:同业交易B:贸易融资C:票据承兑D:掉期交易E:金融期货
下列不属于内部控制的局限性的是()。A.内部控制的设置和运行受制于成本效益原则;B.内部控制针对常规业务活动和重大的非常规业务活动而设置C.即使是设置