2. 财务会计
  3. 在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用

在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用

恬恬2020-05-20  61
问题 在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，其发挥的重要作用有（）。A．明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密B．把监督重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上C．明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度D．更多借鉴内部管理和外部审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，提高现场工作效率E．通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案
选项
答案ABCDE
解析采用风险为本的监管发挥的重要作用有：①通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，及早识别出即将形成的风险，具有前瞻性；②通过事前对风险的有效识别，根据每个机构的风险特点设计检查和监管方案；③明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度；④根据风险评估判断出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，提高现场工作效率；⑤把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求；⑥明确了非现场监管和现场检查的职责，使二者分工更清晰、结合更紧密。
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